案例图：
一、经营活动产生的现金流量（公司日常经营活动）
经营活动现金流入
·销售商品和提供劳务获得的现金；（例如：业务员的业绩、卖商品等）
·其他和经营活动有关的现金。（例如：政府补助等）
经营活动现金流出
·购买商品、接受劳务支付的现金；
·支付给职工以及为职工支付的现金（例如：员工的五险一金等）；
·支付的各项税费；
·支付的其他与经营活动有关的现金（例如：罚款）。
公式：经营活动产生的现金流净额=经营活动现金流入小计-经营活动现金流出小计
二、投资活动产生的现金流量（为了扩张进行的一系列投资行为。）
投资活动现金流入
·取得投资收益收到的现金 （例如：投资其他公司 等）；
·处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金（例如：卖设备等）；
·以及其他和投资有关的现金。
投资活动现金流出
·购建固定资产、无形资产和其它长期资产的现金（例如：资产开支）；
·支付其他和投资有关的现金。
公式：投资活动产生的现金流净额=投资活动现金流入小计-投资活动现金流出小计
三、筹资活动产生的现金流（筹资活动：通过各种手段筹集现金。）
资活动现金流入
·取得借款收到的现金。（通过任何手段借到的钱。例如：找银行借款。）
·收到的其他与筹资活动有关的现金。
筹资活动现金流出
·偿还债务支付的现金；
·分配股份、利润或偿付利息支付的现金；
·支付其他和筹资活动有关的现金。
公式：筹资活动产生的现金流净额=筹资活动现金流入小计 — 筹资活动现金流出小计
四、现金及现金等价物净增加额
公式：现金及现金等价物净增加额=经营活动产生的现金流量净额
+投资活动产生的现金流量净额
+筹资活动产生的现金流量净额
=（-47）+（-500）+269=-278万
五、期末现金及现金等价物（会计周期结束时账上一共有多少现金及现金等价物）
公式：期末现金及现金等价物=期初现金及现金等价物余额+现金及现金等价物净增加额
简记：期末现金=期初现金+净增加额
=1448+（-278万）=1170万
期初现金及现金等价物余额=上一年度的期末现金及现金等价物余额
六、现金流肖像判断公司的潜力。
奶牛型（+--）
经营活动现金流净额为正数：
·经营正常，真正赚到了现金。
投资活动现金流净额为负数：
·新建厂房，增加了设备，扩大规模
筹资活动现金流净额负数：
·还债和股东分红
总结：
经营活动现金流净额足以覆盖投资活动和筹资活动的现金流流出，是奶牛型公司，奶水充足，现金流充沛！
母鸡型（++-）
经营活动现金流净额为正数：
·经营活动正常，赚到了现金。
投资活动现金流净额为正数：
·正常：投资赚到的钱多于花出去的钱，其他公司的股票分红收入，买的债券获得的利息收入等等；
·坑：变卖家当
筹资活动现金流净额负数：
·还债和股东分红
总结：
企业的生意继续保持，但是已经不再投资，如同一只老母鸡一样。
蛮牛型（+-+）快速扩张的企业
经营活动现金流净额为正数：
·企业经营活动正常，有钱挣。
投资活动现金流净额为负数：
·企业在花钱投资新项目，在扩大自己的生意
筹资活动现金流净额为正数：
·借钱进自己口袋，快速扩张
总结：
企业投资扩张的急切之心昭然若揭，如同一头勇往直前蛮牛。
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