【例题】(计算题)北京某企业准备向银行借款5000万元期限为2年。如果工商银行北京分行2年期贷款的年利率为7%单利计息;渣打银行北京分行同期限的年利率为6.7%,按年复利计息,那么,该企业向哪家银行借款的利息成本较低?【答案】该企业向工商银行北京分行借款的利息成本5000×7%×2=700(万元)
该企业向渣打银行北京分行借款的利息成本 5000×(1+6.7%)2-5000=692.445(万元)
因此,该企业向渣打银行北京分行借款的利息成本较低。
【解析】本题目实际上考查单利和复利的计算,考生需熟练掌握相关计算方法。
二、利率的种类
(一)基准利率:是指在多种利率并存的条件下起决定作用的利率。
通常有两种用法。
种是指市场基准利率,即通过市场机制形成的无风险利率。所谓无风险利率,是指这种利率仅反映货币的时间价值,即仅反映市场中货币资金的供求关系,不包含对任何风险因素的补偿。通常选用安全性较高、风险性较低的货币市场利率作为无风险利率的代表例如,国债利率同业拆放利率等
基准利率的另外一种用法是指中央银行确定的官定利率
在西方国家:中央银行的再贴现利率
在我国:中国人民银行规定的金融机构的存货款利率和对各金融机构的贷款利率。
(二)市场利率、官定利率、行业利率
按决定方式划分,分为市场利率、官定利率、行业利率。分别由由借货双方自由议定,、融管理部门或中央银行确定、非政府部门的民间金融组织确定。
(三)固定利率、浮动利率
固定利率是指在整个借货期限内不随市场上货币资金供求状况的变化而相应调整的利率。适用于短期借货。
浮动利率是指在借货期内会根据市场上货币资金供求状况的变化情况而定期进行调整的利率。适用于长期借货。然较好地为借贷双方避免了利率风险,但却因手续复杂,计算依据多样而增加费用开支
(四)实际利率与名义利率
实际利率是指在物价不变从而货币的实际购买力不变条件下的利率
名义利率是包含了通货膨胀因素的利率
用公式表示:r=i+p实际利率存在三种情况:
(1)当名义利率高于通货膨胀率时,实际利率为正利率
(2)当名义利率等于通货膨胀率时,实际利率为零
(3)当名义利率低于通货膨胀率时,实际利率为负利率
【例题】(单选题)在一国利率体系中起决定性作用的是()(2009年单选题)
A.名义利率B.市场利率C.基准利率D优惠利率【答案】C
【解析】基准利率是指在多种利率并存的条件下起决定作用的利率,其他利率都不能起决定作用。
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