一
四月初，象往常一样，小丁打开电子税务局，打算申报四月的增值税。
弹窗.png
一条提示信息打断了小丁的节奏，最近电子税务局系统升级，小丁想应该是错码了，等等再看。
二
周一到办公室，小丁第一时间打开电子税务局，还是相同的提示。小丁有点慌，随即拨打12366，在电子税务局微信群提问，拨打主管税务局电话，综合分析：小丁单位前期修改过申报表，现在国家出台增值税留抵退税政策，税务局后台系统比对出前期有修改，需要单位将后期申报表一并修改。
这个，前期修改，改的啥？小丁满脑袋问号。
当值的财务早已离职，问前任财务，也模模糊糊，因为对于2018年的事情，她们都没有亲历，只是听说。
当初听说，财务搞错了，那个财务不会弄，公司当月要交税大几十万，对于成立不到半年的一个小型企业来说无异于灾难。
按说，这个事情当时已经处理过了，但是，为啥现在还会冒出来?
问题已经出来，不解决当月申报都有问题，小丁不敢有延误，翻起18年的各项资料。
三
本来增值税的申报表很简单，勾稽关系就那么点。但是因为修改过，必须得找出真相，以及为啥改，改成啥样，然后才能明确下一步行动。
终于，小丁花了两天的时间找出了问题的存在:1-2月申报表修改过，但3月的期初不等于2月的期末，所以需要从3月开始，一路修改。
那就联系所属税务所专管员，看需要哪些资料，并且约定时间。
回头准备资料，小丁找了当年的进项发票、付款凭证、销售发票以及销售收款银行流水、当时前后几期的申报表资料。
采购和销售都是18年1月的，只是个增值的部分缴纳增值税款，为啥会有大几十万？
小丁不解，问起前任财务，前任回忆说当时财务有说到大厅勾选错了，将进项当月抵扣勾选为次月抵扣，一个大厅的实习生，而且快过年，公司上下团团转，根本没人听她解释。
这样就清楚了，购销都在1月，进项票当时还在税务大厅比对手工勾选，由于一个很小的疏忽，当值的工作人员将进项选填为次月抵扣，导致1月存在大额销售，从而产生增值税款大几十万。
明白了这些情况，小丁来到税务所里，和税务专管员解释了前期的情况。
小丁：前面修改过，所以3月不连续，需要从3月改起。
税务专管员：为啥改的？
小丁：前面错了。
税务专管员：为啥错了？
小丁：因为大厅勾错了。
税务专管员：你说勾错了就勾错了，按照现有资料显示，你们应该缴纳税款，更何况还有滞纳金，被你这么一说没了，那是国家税款啊！
小丁：你可以看发票，采购销售都在1月，按照业务链条来说：先有采购，再有销售；从增值税的立法本意来说，就增值部分缴税，何来大几十万的税款？
税务专管员瞪着眼看着小丁，居然说不出话来。
四
理顺了逻辑关系，票据面前铁证如山，税务专管员埋头看了看所有的票据，出具了业务传递单，签署同意修改的意见并盖章。
小丁感叹：1.税法是讲究政策和证据的，了解事情的真相，据理力争，为企业挽回损失；另一方面也还原事情真相，为当值财务“沉冤昭雪”。
2.今年推出的增值税留抵退税政策的确解决了众多小微企业的资金流转，做为企业的血液，众多实体在疫情下举步维艰。还有六税两费减半政策等等，做为公司财务人员，只需了解政策，在电子税务局一键确认，就可以坐等资金到账。
税务系统越来越智能，税务政策越来越亲民。保实体就是保民生，保就业，为这些实实在在的政策点赞。
网友评论