现金管理制度

企业单位可以在下列范围内使用现金：

1. 职工工资、津贴
2. 个人劳务报酬
3. 根据国家规定，颁发给个人的科学技术，文化艺术，体育比赛等各种奖金
4. 各种劳保福利费用，以及国家规定的对个人的其他支出
5. 向个人收购农副产品和其他物资的价款
6. 出差人员必须随身携带的差旅费
7. 结算起点以下的零星支出
8. 中国人民银行确定需要支付现金的其他支出

• 上述款项结算起点为，一千元。
• 结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。
• 除上述五六项外，开户单位支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。

使用限额的规定

• 由开户银行根据单位的实际需要核定，一般按照单位3到5天日常零星开支所需确定。
• 边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，口岸多于五天，但不得超过15天的日常零星开支的需要确定。
• 经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守，超过部分应于当日终了前存入银行。

收支管理的规定

1. 开户单位现金收入应当于当日送存开户银行。
2. 开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付，或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。
3. 开户单位从开户银行提取现金应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后予以支付现金。
4. 因采购地点不固定，交通不便，生产或市场继续，抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的，开户单位应当向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后予以支付现金。