2、商业票据有商业汇票和商业本票两种基本形式业汇票是一种命令式票据,通常由商业活动中的卖方对买方或买方委托的付款银行签发,要求买方于规定日期支付款。商业汇票必须提交债务人承认兑付后才能生效,这种承认兑付的手续称为承兑。
商业本票是一种承诺式票据,通常由债务人签发给债权人承诺在一定时期内无条件付款给收款人或持票人的债务凭证。商业本票一经签发即可生效,无需承兑。
3、几种中重要的商业票据行为(了解各种行为的含义)
(1)票据签发
(2)票拒书
(3)票贴现
(4)票据抵押
【 例题】下列关于商业信用的表述正确的有()(2010年多选题变形)
A、信用规模无限制
B、商品赊销和预付货款是其基本形式
C、直接影响一国商品经济运行的顺畅与否
D、是银行信用发展的基础
E、“三角债”是强制性商业信用的漫延形式【答案】BCDE
【解析】商业信用规模会受商品买卖数量的限制,因此A错误;其他几项都符合商业信用的特点。
(四)我国业信用的发展
发展历程:1949年新中国建立初期,商业信用广泛存
“一五”期间到改革开放,国家实施禁止商业信用的正策。
改革开放后,国家逐渐改变禁止商业信用的政策,我国商业信用逐步得到恢复,银行也开始对商业信用的发展给予支持。
1995年《中华人民共和国票据法》的出台以后,商业信用逐渐得到发展,呈现规范化、票据化的特征。
存在问题:由于历史原因导致的商业信用断层,以及信用环境欠佳,目前我国商业信用依然存在着规小、范围狭窄、规范性弱、失信欺诈严重、管理效率下等问题。现实经济中,买方拖欠卖方货款的现象司空见惯,坏账率较高,销售风险较大。
二.银行信用
(一)银行信用的含义与特点
银行信用是银行或其他金融机构以货币形态提供的间信用。
特点:
第一， 银行信用的货币资金来源于社会各部门暂时闲置的货币资金,银行通过吸收存款的方式将其积聚为巨额的可货资金,又通过发放货款的方式将其货放给货币资金的需求者,银行在其中发挥信用中介的职能。
第二,银行信用是以货币形态提供的,而货币是一般白购买手段,可以与其他任何商品相交换,因此银行信用可以独立于商品买卖活动,具有广泛的授信对象。
第三,银行信用提供的存货款方式具有相对的灵活性期限可长可短,数量可大可小,可以满足存贷款人在数量和期限上的多样化需求。
(二)银行信用与商业信用的关系
1、银行信用是在商业信用广泛发展的基础上产生发展起来的
2、银行信用克服了商业信用的局限性
银行信用以货币形态提供的间接信用特征使其克服了商业信用在规模、方向和期限上的局限性
3、银行信用的出现进一步促进了商业信用的发展银行办理的票据贴现、票据抵押贷款业务增强了商业票据的流动性,解除了商业信用提供者需要资金的后顾之忧,从而促进了商业信用的进一步发展
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