用法律或金融工具隔代传承成功案例分析

用法律或金融工具隔代传承成功案例分析

前言

目前老一代企业主都已经面临着传承的问题，他们会有几个选择：一是成功传给下一代；二是全部兑现或请职业经理人；三是隔代传承。今天我们重点讲讲如何能成功实现隔代传承。

案例简介

正老先生，一直拥有自己的企业，但年势已高，膝下有一女儿，已婚，有一子，大孙子是正老先生最喜欢的，并且已经大学毕业正在自己公司锻炼。由于女儿和女婿婚姻不太和谐，所以老先生产生了把自己毕生心血直接传承给大孙子，来避免因女儿婚姻风险造成资产外流。

《婚姻法》中相关隔代继承的条款

专业建议

对于每种需求，我们首先要找到相关法律依据，结合金融工具，为正老先生提出以下四个方向的专业建议。

一是采用生前赠与法律手段

优势：

直接有效，确定性强，争议少。还可以规避未来可能征收的房产税、赠与税和遗产税。

劣势：

控制权全无，有大孙子败家风险；有三代婚姻风险。

解决最佳方案：

可以附加签署一个单向赠与协议，附加义务，约束孙子，充分保留撤销权；同时注明为婚前个人财产，防止三代婚姻风险。

二是采用遗嘱赠与法律手段

优势：

不多

劣势：法律上有间接性，而且明确规定有两个月表态期限，事先最好提醒孙辈注意。

三是法律和大额保单相结合

1.单向赠与协议+终身寿大额保单

保单架构：投保人和被保险人为女儿，受益人为大孙子。

单向赠与协议为了规避女儿的婚姻风险，确保始终都为个人财产；终身寿保险能确保最终以身故保险金形式传给孙辈，而且可以规避遗产税。

2.遗嘱约定费用与第二投保人+终身寿大额保单

保单架构：投保人为正老先生，被保险人为女儿，受益人为大孙子。

因老先生年岁已高，会先女儿离世，这样会造成该保单成为遗产，或如为非趸交保费未交清，可在遗嘱中约定预留保费和更换女儿为投保人，这样就能达到直接传承给孙辈的效果。

四是海外，家族信托

可完成实现婚姻二、三代的风险隔离，隔代传承，甚至受益人债务风险。

但要求较高，必须在1000万以上规模才能准入。