封面图片来源网络，与本案无关，如有侵权请联系撤下一、
2016年的夏天似乎特别漫长，抑郁且闷热的空气让人心情无比焦灼。我从室外走进办公室，就如同一只蚂蚁从火炉中跳进了冰水里面。
“下次应该你自己去报告这个案子！”我没好气地向夏昀抱怨，我千辛万苦地忍受了拥挤的鲶鱼箱（公交车）和无数个鲶鱼箱的缓慢挪动，就为了吵醒正在休假的上司，然后费尽口舌地说服他相信这是一个不寻常的案子，并允许我们深入虎穴调查。而夏昀，则坐在清凉透心的办公室里，喝着暖暖的咖啡，悠闲地看报纸！
“如果电话里能讲得清楚，”夏昀放下咖啡，“我会很乐意亲自打电话报告的，大本，”他打量了以下我，“而且...老板的家不至于远得让你全身湿透吧？”
“你试试挤公交车跑上五十公里再走两公里路？你比我更湿！”
“好啦好啦，我亲自冲泡以被咖啡给你赔罪好了，现在让我们言归正传，老板的意见是什么？”
“老板一开始坚持反对，因为此案警报最开始曾经被各级调查员陆续关闭。”
“噢，是的，此案的警报在最开始时，曾被各级调查员陆续关闭，若非机缘巧合，便有可能成为漏网之鱼。”夏昀点点头说道。
二、
在描述本案之前，不妨可以先了解一下果栏这个名词。果栏，对于广东人而言可能并不陌生，一听便知是水果批发市场。在香港，位于九龙地区窝打老道与新填地街交界处，即有一个九龙水果批发市场，通常被港人称做“油麻地果栏”。它表面上与其他街市并无二样，但数十年来一直是香港黑道社团的必争之地，其中心地带即是他们的地下赌场，由各大社团联手经营。多年来，香港各大黑社会势力看好在油麻地果栏从事“黄赌毒”活动的暴利，因此江湖拼杀纷争不断。
但此案的果栏公司并非在香港，而是在澳门。涉案主体是在澳门注册并运营的个人独资公司，从事水果批发生意，声称有6名员工，其与银行建立关系仅一年，账户尚有数万港元余额。
本次警报原因是高风险电汇入账交易和大量支票出账。查看交易记录，发现警报当月共有3笔电汇入账，约5百万港元。另一方面，则马上有共119笔支票出账，约7百80万港元。追查资金来源，发现其电汇入账均来自于客户本身在工商银行（澳门）的账户，而进一步调查其资金走向，则发现大部分走钱是以支票出账形式走去S公司、R公司、X公司等，这些公司均为水果销售公司。
对于通常的调查而言，来钱来自客户自己在其他银行的账户，走钱走去与客户所从事行业业务相关的公司，其风险本已大大降低，基本可以断定为正常的业务运营交易。
然而，由于澳门本身就是洗钱高风险的地区，我们基于谨慎的态度，调阅了客户的开户文件。在开户文件上，我们可以看到客户在开立户口时称其预期月平均交易额大概是4百万港元，且每月约20笔交易活动。此外，客户在开立户口时又称，其2014年的年销售额达5百80万澳门元，而成本约5百77万澳门元。
疑点在这里涌现了。虽然其警报交易表面看来很正常，且符合业务相关，但从开户文件夹可看到，其一个月的预期交易额是4百万港元，而在此之前，其一年的销售额却仅仅5百80万澳门元，折合港元约5百60万左右。简单而已，这意味着这间水果公司在短短一年之内将年销售额迅速增加到4千8百万港元，才能符合开户时的描述。从4百万到4千8百万，这是整整12倍的增量，对于一个隐藏在市井之中的水果摊而言，是断不可能做到的。
另外一个疑点是，其称2014年销售额达5百80万澳门元，而成本支出却已经有5百77万澳门元，这是一个简单的小学减法，利润等于销售减去成本。这意味着在2014年，该公司的盈利只有3万澳门元。澳门和香港一样，物价水平并不低，区区3万可能并不能支撑一个正常居民的生活支出，更何况一个公司的运营？而对于交易额达百万计的公司而言，纯盈利3万更是匪夷所思。
调查员曾尝试发去RFI，但联络不到客人。与此同时，我们继续发现，这间公司的授权签字人曾被报过可疑交易报告（SAR），在这份报告中，其来钱正正是这间公司，而出SAR的原因则是资金在账户里短暂停留，其将个人账户用作商业用途以逃税的嫌疑颇大。
既然KYC失败，授权签字人被出SAR，开户文件上又疑点重重，种种迹象逼使我们更加小心谨慎了。换一个方向，进而调查其警报交易中的支票出账，发现其支票均由其授权签字人签发，除了走向业务相关的水果公司以外，这些水果公司都有一个特征：位于香港油麻地。前文提及，油麻地一直与黑帮势力有着割不清的关系。早在本世纪初，这里就是被香港黑社会称为“超级铁窦”的地下赌场，并涉及黄、黑、赌，由香港“新义安”、“和胜和”、“14K”、“水房”、“东联社”和“全一志”等六大黑社会组织联手经营，而警方多次扫荡均无功而返，致使警界高层认定警局里一定有向黑社会通风报信的内鬼。直至2003年，廉政公署（ICAC）开展秘密行动，与警方联合扫黑，将警队内鬼剔除，并打散了隐藏幕后的黑社会势力。而回归本案，通过网络搜索，可证明这些水果公司几乎都可能与黑帮组织有牵连，甚至其中一家公司的负责人竟赫然名列在其中某帮派之中。
三、
“讲完整个案件分析，老板应该不会有什么意见了吧？”夏昀问我。
“调查至此，基本事实可以确认了，作为涉案主体的客户与香港的水果公司有明确关系，而这些水果公司亦可被证明涉及黑社会组织势力，那么基本可以判定涉案客户与黑社会组织势力也脱不了干系。”我回答他，“所以，老板也同意了我们的请求。”
夏昀欣慰地点点头，重新拿起咖啡，说：“此外，单独分析它的走钱模式，对于一个普通果栏而言，119张支票也未免太多，且在来钱后马上签支票转走，并且这些支票竟全由那位已被出SAR的授权签字人所签发的。至此，其利用果栏公司滥用支票出账，将涉黑资金以水果生意形式清洗回香港的可能性极高，洗钱风险非常明显了。”
后来，这个案件在进一步调查结果出来后，就交给了警方和联合财富情报组，执法者对相关公司和人员进行了通缉逮捕。夏昀在法院开审此案时出面做了专家证人。他在之后的案情研讨会上讲道：“在本案调查中，对黑社会的知识了解其实不是最必要的，其最初引起怀疑的是开户文件里的两大疑点，其次是转换方向调查支票出账的交易对手，证明了涉黑后，再回过头查出所有支票均由那授权签字人签出，这样一来，资金链的前后两端都被证明有问题，再依据其交易模式的分析推理，那么其洗钱的风险便可板上钉钉了。”
本案洗钱模式示意图
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