图文无关~只希望打开文章的你，永远把自己活成的小太阳！前言：这是我花了五万八学习的三天的课程，大致上课内容如下，最多只能分享两天的内容，第三天的内容比较私密，无法分阅。在我把这篇文章分享出来，特别感谢在武汉认识的王楠小姐姐，以下内容都是她速打的内容，我只是做到了归纳整理。
咳~希望不要遇到校友！
Day1：打造财税数字情报体系，支持业务管控决策（工具）
管理是否需要财务？怎么管理才算好？套模型
一、优秀企业管理必备特征：（一个企业能达到四个目标，基本可以）
访谈：利润、这个季度目标月末目标多少？没有定，只有年度目标，就没有实现过程化。
看运营手册工作制度，有制度没有流程，说明系统化做的不好，工具包有。
目标化管理：
目标完不成就没有目标了。老板中层基层都没有目标，不能监督。
目标表达两种方式：语文、数字，五年做到当地龙头。龙头：市场占有率、利润、营收？营收龙头。五年之后营收做到多少一定是龙头？五年后营收8000万，现在5000万，增长3000万，每年递增，每个月做什么事，每年增长率多少。只有这样企业才有干劲。
数字化管理：
有些企业有目标也有数字，但是是结果式管理。定好目标就不管了，直接看结果，一年看一次。没有达成目标，就把经理开除。
过程化管理：
全年营收1500万，若想分为上半年和下半年。上半年750？下半年750？但实际是不能平均分的。因为生意都有淡旺季。比如上半年淡季600万，上半年6个月两个季度，先按季度分，600万分两个季度，但是也不能够平分。第一季度比如有春季，但也是淡季。在企业做会计要了解业务。淡季目标200万。第一季度3个月，1月份元旦80万，2月份春节20万，3月份100万。每个月目标分完了。1月份4周，时间越短波动越小，周有的时候不能平均分。1月份四周每周20万。一周5个工作日。一天4万。正好四个门店，每个门店1万，店长1天的目标1万。每个店长手下10个店员，每个店员1000，平均单价200，每个店员每天卖出5个，只要能接待10个人5个人买，目标就能达成。每天晚上晚会总结，没有达成目标找原因调整。第一天达不成第二天补回来，这就属于过程化管理。每天目标达成了，这周就打成了，四周达成本月目标达成。季度上半年下半年全年，过程管理，这样才有效、科学。
定目标要符合规律。
根据什么定？根据财务提供的历史数据，营收成本利润交税都有规律，好定目标。如果没有财务数据，目标定不准，分解目标也不会准。定完目标怎么知道是否达成，财务数据验证。
定的目标，要有奖励，人不积极，就类似好像不缺钱。如何目标突破？钱保留，一周工作六天，谁达成目标，每周休三天，这样周周都有小长假。如果季度达成，旅游。先定个小目标，兑现诺言，一个季度完成可以选择度假，钱花完了，回来还得好好干。若之前认为老板说着玩，有的人不小心得了第一，休了三天。有时候钱不一定好使，放假一定管用。
以上这些都是财务人员应该告诉老板的。
系统化管理：
核心是流程化vs一对一，很难做大。 第一步怎么干，那什么干，做到什么标准， 第二步……，流程打印，结账报销工作流程，来的人按流程。 如果严格按照流程干出事了，改进流程，人离职了，固化好的东西，可以批量管理。 制度做支撑，保证流程进行。
二、财务的作用
1、公司经济业务的准确表达
财务没明白，就开始分红，小的利润中心，最后都失败了。 任何先进的管理模式，基础是有健全的财务数字系统。
2、公司业务监管的控制体系
记录本身就是监督。核算就是记账，本身就是监督。财务体系就是企业的监督体系。运输人员贪污，不知道，账不清楚，盘点制度不明朗。
公司管控必须的数据基础
是指数字化管理
4、公司内部分红的必须工具
高管不服，赚得多分的少。如果账明确，可以看账。每个月分发分红报表。财务体系不健全，一分红人家不服企业就死了。不能按财务账分，一分也死了，没有调整成分红账。
要学会分红之前怎么调账。通过调整后的账进行分红，才是最公正的。
财税系统的工具包：流程、制度、表单
三、财务做账之前
财务三个了解：
1、发展战略：企业未来融资上市连锁众筹股权转让挣钱少交税就可以，做强做大财务要规范，不想就别的方式，少交税，战略不一样空间不一样。
2、经营范围：写的不一定干，干的不一定写。
3、上下游产业链条：上游材料商可能是个人，有可能买东西连发票都没有。财务规范压力大。没票怎么做账？ 如果处于产业链中间环节，上下都有票才好规范。 如果终端，客户是个体，不要票，开都开不出来票，买东西有票 卖东西没有票。有些卖货不开票就不进账，直接税务局查，因为你这样的行业企业不可能都有票，而无票收入一张没有，肯定被隐藏了。要了解产业链，账怎么做。
税务局今年分组，原来管很多行业，专门管房地产生产制造等。税务局专管员分组后慢慢变成查账高手。
了解之后还不可以做账，三个依据：
1、老板企业管理需求。精细化管理还是粗放式管理，精细每周要报表，不精细每个月。
2、业务模式。
3、工艺流程。料工费怎么投的。不是错账假账问题，账很可笑。老板为了少缴税，从哪里整的票，对工艺比例不了解，入账就会比例失调。 建筑业料工6:4，你们老板整了劳务票入账，材料票没过来，税务系统现实比例不同，人家是64，你是73，税务局过来看看。没法入账。做账和做蛋糕一样的。 都有票记外账，有些记账比例畸形，对工艺流程肯定不懂，基本可以根据账给老板定罪。
老板专业会计一定专业，会计不专业老板也不专业。会计同行中不专业的居多。
三个了解+三个依据，设计核算流程，就可以支持企业的业务管控决策，有这个思维，随便到一个企业账一翻账就知道，都会有假账痕迹。之后会讲假账线索。
四、财务管理体系
企业业务流程，策划→研发→采购→生产→仓库→销售→回款，靠财务系统支撑，财务报表、税务报表、运营报表。大部分出财务报表，一多半会计出税务报表有问题。
业财融合、财税系统
只出财务报表，企业有什么业务建什么账户，生产就有生产成本……，这是正向建账。如果企业想打通财务税务，正向建账就建不出来，不知道老板想要什么报表，出来的就不一致，以此可做逆向思维。则有
五、逆建账：（以终为始）
根据管理确定报表。先确定老板要什么。
根据报表确定账户。
根据账户确定科目。 科目的设置和使用水平标志着会计的专业水准。科目设置能看出人的思维模式，对账的理解和把控程度。
科目先看分类，按要素分六类，资产（1）负债（2）共同（3）所有者权益（4）成本（5）损益（6）。
使用角度的科目分类，三类，1、实体类科目，原材料、部件、成分物资材料，哪些进固定资产、库存商品、管理费用等；2、工具类科目，平时不用。固定资产清理、待处理财产损益（盘点时用）等。用完科目余额专空；3、通道类科目，应收预收应付预付其他应收应付货币资金。应收预收建账只有一个科目，编表分开。应付预付也建一个。
应收账款对客户，下游，应付对上游的。应收账款建明细，A客户先拿货后给钱应收，如果有一笔业务带钱，现金交易，应收要不要记？要记。一手钱一手货也要在应收上体现，方便对账。 给钱的记了没给的也记了，我们的应收对应的应付，只要科目都会走应收过一下，借应收贷收入，借银行存款贷应收，通过营收明细知道谁家是大客户，往来业务多，根据应收知道欠账比例，赊销金额在总营收的比例。
管理费用对内的，对外是方便管理上下游，对内为了内部管控。管理费用对内，内部管理分模块，管控得分析，容易分解才容易分析，按部门分类，“预做管控先做分析”，管类费用一级科目，二级按部门，三级项目，成本费用的账，一级二级兼顾财务，三级科目兼顾税务，三级以上兼顾业务。
如何兼顾税务？报表，所得税中汇算清缴表有期间费用清缴。四级就是汇算清缴表分解，项目细化了。将来做预算表和这个表数据一样，达到预算和财务一致。管理部门工资提成奖金燃油费房租，直接粘贴税。预算多少金额，实际多少金额，不用挨个敲。什么部门什么费用，预算多少发生多少，知道哪块出问题了，得益于科目体系（建账体系）：
有些科目能见到八级。 家店代理，经销，代理是三个品牌，海尔海信三星，主营业务收入一级，财务，二级品牌，三级品名-冰箱彩电洗衣机，四级规格型号，知道销售收入之外，领导还想知道哪个区域销售好线上还是线下，五级线上线下，六级线下下面的区域，七级代理商，八级哪个团队负责开发维护的（销售团队），哪个销售团队做的好，九级个人。分级体现了思维模式。
主营业务收入到了九级，老板想知道哪个地区团队前五名客户是谁哪个业务人员是王牌销售，一个体系里面出来了九张表，武汉区域哪个月空调卖得好，数据可以体现，今天看五月份就达到30多度。看收入的角度很多，原因是建账体系很强大。
明细级别多核算相对复杂，录账的人多点，建账就一个就行。
根据科目确定单据。表头、日期、表内品牌名、拼命规格型号单位数量金额，辅助信息，卖到哪个地区，线上线下，哪个团队卖的誰卖的，制表人填表人。 工具包中的记账表格。第一联留存二财务部三客户的。第二联都是交给财务的。颜色统一。大小规格，大小和发票一样，设计的内部单据和发票大小一样，记账凭证也要和发票一样大。
Oa系统和财务系统，财务系统自动采集数据，分录自动采集，需要人做初始化设计，管理思维。
六、财务系统
企业业务内容→企业业务流程→运营核算流程→运营管理报表→科目表单体系→运营核算手册
(制度也可以表格化)
七、财务管控流程设计思路
流程要配合企业管理。
流程要体现内控设计。
流程要便于执行操作。
流程要兼顾成本效益。大公司流程长，流程短难保证资金安全。 安全就没有效率。对于大公司，安全更重要。 小公司不要范大企业病，以效率为主。 财务人员要知道平衡思维。投入产出、安全效益、成本利润。
八、财务核算体系应用
日常工作：
财务数据初始化→原始单据整理→记账凭证编制→会计账簿登记→定期账目核对
期末工作：
成本数据核算→资产盘点清查→税款计算→结账→报表报税
]结账：
企业期末很累，经常出现发结账，有一笔账忘记了，总是在结账和反结账徘徊，有时报表出来还有问题。折旧计提没有单据，自己做单据。利息的计提，借款利息，去年记的，还有结转业务都是自己记。因此，要善于做工作流程，确定好人谁干，干什么事，用清单。
确定结账人员
结账任务清单
结账时间节点
结账检视签字
（流程清单思维）核心是设计结账清单。财务工作繁琐的都做清单。任务清单、处理时间、财务人员、检视人。 每个月都要有清单。所有的处理完就可以结账了。
九、流程清单思维具体：
流程一：采购流程
采购服务也算采购。买过来就报，还有多头采购，买重复，还有一个单位几个股东，都想说了算，股权均衡，买东西找出纳报销都给报，出纳找票套现，学股东签字，别的股东看见了以为另外的股东花的。找管理漏洞多的企业做出纳，有利可图。设计科学流程规避，流程体现内控。
请购单。
前期调查，
预算，买什么买多少，什么时候买，
资金计划单价，
库存、库存。采购人员事先要调查市场。
5）生产计划 批了之后，做计划，批准后做生产计划，
合同书。特别大额采购一定要有合同。总经理签字前，财务要审合同。法务审，不一定懂财务。税务律师，又懂税又懂法。
1）发票类型
采购要约定发票，不约定人家不给你开，而且约定发票类型，普票和专票。根据企业情况，如果是小规模，专票没用，成本高。小规模不过30万有优惠。如果一般纳税人要专票，及时现在不用，可以留底。有些合同不写发票，价格300万，直接付完款货到了但是没有发票，本来就是没票的，要发票就不是这个价格。300万17%，再出51万，后来谈到20万。20万摘要写什么？写税点，被税务局稽查，给谁了，查有300多万发票，发现20万买了300万发票。合同上没写明财务补救财务水平不高税务局审。写的摘要告诉税务局买发票了。20万应该属于采购款。
2）金额内容
金额内容，含税价还是不含。外资是不含税价，中国是一口价，含税的。最好价税分开，价款就一口价，不要拆开。
3）付款方式
最好用银行承兑汇票。6个月。用银行信用赚钱。银行不一定能开，原因1没有抵押品，车房子固定资产不动产可以抵押银行，固定资产流动变成钱，还证明企业实力，不会坏账。有个企业属于买方，我给你1000万货款，常规银行转账，他把1000万找小银行存定期，我想存1000万，贵宾室，1000万定期要5个点收益，银行有存单，存单放下抵押，开1000万承兑汇票，拿着汇票给供应商，本来1000万要给别人，现在1000万存银行，抵押开承兑汇票，这张存单赚50万，企业净利率10%算，卖500万货物才能赚50万。等于1000万业务又做了500万业务。
将来赚的钱不是公司出的是税务局出的。
4）一式三份
三份是我方和对方各三份。税务备案，业务部门留一份，财务留一份看，看发票流和业务流是够一致。如果不需要税务备案就是共4份。
我是A公司，从B公司卖货，B从C买，我们找B开票，有销项，B找上家要进项，上家有问题，找别人待开专票，导致税务怀疑虚开票，发票一条链，导致怀疑我们的票也是虚的。还有就是上家跑了，我和B做生意是善意的，不是犯罪不负刑事责任，但是要补税。（违建是非法的但是也要交税。）税务局说转出50万，对方抓住了可以抵，抓住的概率很小。身份证被盗用，办了很多假企业。如何避免损失？在合同上写清楚，损失找回。我是A，对方是B，B给我开票，如果存在风险，有无风险不知道，该风险给A造成的损失由B承担，最后B公司要么换票，要不然法院。B公司如果很专业往上要，不专业自己的50万转出。这是采购合同。
我的销售合同要写么？我给你开的票我承担损失，不用写。一般人不知道这个条款。采购的要写销售的不用写。
入库单。日期、型号、数量、品质、采购人。
入账单。
发票、支付凭证、合同、入库单，入账清单。货票款，不同情况账务处理不一样，但是哪个没到，做一个入账单。入账单上可以注明业务情况。合同不可能附在票后面，审计要看合同，调合同不好调，但是在入账单上写清楚合同哪里找。（相当于钱留、票留、货留、业务留。）
要做：“合同会审单”且要有企业的高管、财务、法务、总经理共同签字。
高管、顾问、讲师、财务公司
一/2采购部门报表设计
1、采购汇总表 ， 明细
2、 采购费用对比分析表， 按人排序
3、 供应商详情分析表， 品质、价格、税收、信用，
哪个供应商开的发票从来没有问题，进项税额转出了，基本业务就不赚钱了，甚至倒赔。
4、人均采购额度报表， 按人排序、按数量排序。
采购决定生产，生产决定规模。有些企业采购决定规模，野菜加工，竹笋，谁采购的多谁对企业贡献大。茶叶烟叶，稀有，中药材。
流程二：仓库管理流程设计
1.入库单。日期、型号、数量、品质、采购人
2.库存表。 库存收发存台/明细账
3.领料单。 生产、领料、仓库签字（一式三联）
4.库存表。 库存收发存台账
5.入账单。 给会计部门保障
进销存
台账。 管理工作备查作用，提高工作效率，减少工作失误。他不是正规财务账，但是财税工作缺不了。
1.管理财务工作，备查账=台账，怎么设计凭自愿
2.提高效率
3.减少失误。
4.财务人员要会设计台账。
台账有七种：
1、周转频繁的实物资产
2、贵重物品建台账
3、发票台账：好处很多，容易看到发票开给谁，累计开票额，发票领回来还没开要登台账，防止开票人卖票，如果单位没有发票台账很自由。很多人加油不要票，导致加油站有剩票，剩的买，少收税点，有一家买票买多了，卖了几千万的票，老板不知道。有台账知道本季开了多少票。小规模30万以下免税，过了30万，3%，9000，多开一万多的发票多交一万多的税。说辞：发票用完了，还没领；税控盘中毒了；打印机坏了。
4、支票台账：支票买回来就有编号。编号、开票日期、对方单位、用途、金额、审批人、经办人、作废标识
5、合同台账：序号、合同类别（销售采购服务投资）、合同编号、对方单位、合同内容、金额、审批人签字、合同保管（哪个柜子哪个盒），调合同拿台账看，一找能找到
6、税会差异台账：税务处理和会计处理有差异，本身不多。序号、业务日期、凭证编号、业务摘要、账载金额、税务金额、税会差异、增减标识（调整调减）、备注。自查账务风险没有问题。
7、非本企业财产台账：租赁。坏了要赔。
二/2：仓库部门报表设计
1.收发存日、周、月报。按产品明细。
2.库存结构分析表。结构
3.库存余额明细表。缺货提前预警。剩多少就开始进货了。如果预留三天安全期。
4.盘点明细报告表。月清查盘点报告
流程管控，环节节点控制，用表单
美特斯邦威，存货积压，资金链断裂
流程三：生产环节流程设计
生产企业不是上来就生产，有生产指令。
1、计划单。 指令单：产品、数量、型号、样式、交期。
企业订了40个桌子，圆角，做出来后工人卸车组装，验收出了问题，桌角是方的，一分钱不少给桌角要圆的。拆卸拉到工厂重新做。本来周一完工，耽误三天，运费多运，三天工人要给钱，赔了。一批活儿干错三批白干。没有流程设计。很多企业不懂管理，业务可以，物流公司很多老板开大车的。按客户需求设计流程，客户对料的要求，圆角方角，组装，单子随着流程往下走，失误少。做一张表可以解决很多问题。
2、 领料单。生产领料单、主料、辅料等
3、 工时表。人工工时，效率统计表。
哪个环节用多少工时，效率统计表。比如：会计数工时，按钮计时器。工时是分配费用的依据。房租按面积，运输按里程，搬运按次数。
4、 产品单。 产成品，在产品，废品统计单。
做一个产品成本90，卖100，赚10，干费了，90白费，9件赚回来，等于干了10件。
5、入账单。 所有材料、工时、费用、产品单
三/2：生产部门报表设计
1、产品统计明细表。按产品明细。销售统计销售业绩。每个部门统计干了什么。
2、 废品统计分析表。废品数量、废品率，分析原因。
3、 成本结构分析表。按成本分析。料工费分析。主料辅料。
4、成本对比分析表。升降作对比。
材料成本增加什么原因？价差（市场波动）还是量差（用料多了）。会计拿数据做分析。
流程四：成品库设计流程设计
1、入库单入库产品明细
2、台账表记录出入库台账
3、出库单出库产品明细
4、台账表记录出入库台账
5、入账单财务部门交接
生产线不用入库，直接生产出来就卖。 如何监管？食品厂，做月饼，7月份开始做，他家生产的月饼直接卖了，卖场打包装，铁盒礼品装价格不同。 企业出事了，卖场的销售人员和运输师傅一起，半路卸货，业务员赚了几万，后来也没追回。很多企业存在的，标志就是从车间直接出库。实际业务中可以没有库，但是账上必须有虚拟库。
数量单价金额，盘点是核算的重要环节。划分优等品、次品、残次品。
四/2：成品库 报表设计
1、收发存日周月报按产品明细
2、库存结构分析表结构、品质、保质期
品质。有时候分等级，次品10元店，玻璃陶瓷制品多。优等品合格品次品。
保质期。澳洲保质期要求比较短，国内长。建账明细，别写过期的，有的写A类B类（期内）。其他写的多，建账有问题。
3、存货余额明细表缺货提前预警
4、盘点明细报告表月清查盘点报告
大鱼死了报损失，鉴定之后扔。
流程五:销售环节流程设计
1、 请售单。 调查：资金、库存、生产能力、税收、风险。
库里没有组织生产。材料不够看资金。损失就是成本，利润就没了。赚回来得多少业务。200万没收回来2000万白玩了。很多企业死于销售，卖了资金没有收回来，资金链断了。很多企业撑死的。
2、合同书。发票类型、金额内容、付款方式、一式三份
3、订单申请。 产品、规格型号、数量、价格、拟发货时间
生产指令。财务知道库存，材料库存和资金，哪个环节都清楚。
4、出库单。 按合同和订单申请出库
5、 开具发票。 按合同和订单申请开具发票
开票申请，特别是专用发票开申请书。有开票台账和发票申请书，发票流程相对完善。
6、验收单。 客户验收时间、服务满意度、建议。 有些业务数据财务也帮忙统计。
7、入账单。请示单、发票、出库单、验收单、收款凭证
对方不承认从我这里买货了，没法告， 1没有合同，2没有开发票，3货拿走了也没有签验收单，三无，没有证据。 流程只要有缺失早晚会出事。
五/2：销售部门报表设计
1、销售日周月报产品、部门等明细
2、 销售结构分析表。 产品、人员、客户。客户分析表对很多老板重要。大客户是企业的核心资源，大客户很多是业务员开发的，业务人员流动性强，跑单了，会计出个表，客户排序表，老板知道哪些是大客户，老板要掌握，找机会拜访，对方老板出面，拿着见面礼。生意稳定，资产负债表好看。该出的表要出来。
3、 销售费用明细表费用报表
4、目标完成报告表目标达成率
5、应收账款明细表应收账款、账龄分析。
很多老板对会计印象不好，会计每天坐在防盗门办公室里，每天摸计算器，不说话，一旦张口说话不是要花钱就是已经花了钱。要不是税务要报表就不要会计。
流程六：日常费用报销流程设计
千万不要先斩后奏。以差旅费为例：
[if !supportLists]1、 [endif]申请单设计申请明细、签字
[if !supportLists]2、 [endif]付款单。 出纳制作、签字
单子设计对成本费用控制很大作用。事前管控主要。借款单，预借金额等，这个单子起不到监管作用。如果三个人出差，15000也够，12000也行，借20000也行，按习惯写大的，写好了预支拿走20000，明天出差回去还剩8000，叫专车，晚上吃饭吃不完。从申请单就开始管控。申请单姓名，事由，目的地，出差日期，出差人，交通，吃饭，住宿，分项写。百度一下酒店，机票多少钱。基本上预借申请单准。这么发现12000就够了。及时花超了，老板拖延报销时间，2个月，超出预算，增加审批批次。超了批钱很麻烦。以拖带省。
[if !supportLists]3、 [endif]报销单。 报销人员拿回来汇总符合逻辑的报销凭证。
出差3天只报销2万住宿票，五个酒店住宿。税务如果查到，只有住宿发票不能，证据链条不全，税务局说酒店发票是买的。出差怎么证明去了。
[if !supportLists]4、 [endif]入账单。财务部门交接
流程七：其他部门财务部门
[if !supportLists]1、 [endif]部门费用分析表。货币资金日报表
[if !supportLists]2、 [endif]部门个人薪酬分析表。备用金使用分析表
[if !supportLists]3、 [endif]人、时、平效分析表。 每平方米创造多少销售额。有麦当劳就有肯德基，肯德基没有市场调查部，跟随战略。店长有坪效指标，单桌入座率高。
[if !supportLists]4、 [endif]本月目标完成报告表。固定资产管理明细表
总监年薪30万，没有表被开除了。 明天500万贷款到期怎么办。明天到期今天才说。
表：
0-30 30-90 90-180
金额到期日
建行100 5.30
农行200 6.15
一个月内需要还的钱300万，欠建行100万，农行200万！~通过表可以分析出来。
有些老板做什么事先问会计
流程八：财务管控报表
如何做老板看得懂的报表。资产负债表老板看不懂，我们专业水平不行也没法分析。老板看不懂报表责任在会计。报表能看到是第一。
（报表）以资产负债表为例，越老越长：
第一步，做减法，民营企业用不上几个项目。没有的项目要删除，否则老板说怎么是0呢，会计说没有，老板感觉有，一个科目一个科目解释很费劲，没用的不写。基本七八个。右边应付职工薪酬应交税费应付账款其他应付款实收资本未分配利润，右边七八行。一张A4纸，四分之一。
第二步，分解项目。货币资金，不知道包括什么，变成业务术语。货币资金五行，第一行钞票，第二行建行存款，第三行工行存款（一般户），第四行支付宝余额（其他货币资金），5微信余额（其他货币资金）。存货，砂石水泥钢材；应收账款，公司名欠款；按非专业语言分解。这一步未必都能看懂，读数。243728.34，数数数半天，以万为单位，24万，一眼能看清的报表。符合左右平衡。把专业财务报表变成业务报表。命名为：运营用资产负债表/经营性资产负债表：
[if !supportLists]1、 [endif]简约化没有项目的坚决不写
[if !supportLists]2、 [endif]明晰化重点项目，分裂明细
[if !supportLists]3、 [endif]通俗化费专业人员也能看懂
[if !supportLists]4、 [endif]易读化报表数字单位简洁以万为单位
十、企业用表，老板需要的（10个表）：
1、运营资产负债表
2、运营利润表
3、运营现金流量表
4、收入结构分析表
5、成本费用分析表
6、税种税负分析表
7、资金预测分析表
8、收付账龄分析表
9、资产盘点分析表
10、未来事项明细表
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