“ 人们之所以做财务报表，是希望用它来描述一个企业的经济活动”
还记得第一次去丈母娘家吗？（如果没去过那就来学习下），丈母娘最经典的三个问题是什么（本质上是通过三大财务报表解读未来女婿的真实情况）？
01
—
第一题：有房子吗（实力）？
当然进门之后肯定会寒暄一会，问题来了：“有房子吗？”“房子买到哪里了？”“全款还是贷款？”“首付付了多少？”......有房子吗问的是你的资产，全款还是贷款问的是你的家底（也算资产），“首付付了多少”问的是你的自有资产和负债，每个问题都暗含玄机，鉴于车是高消耗品这里暂且不谈。丈母娘问的这些问题其实就是在了解你的资产负债表（家底），关于贷款买房引入了资产负债表中最重要的一个公式：资产（房子的价值）=所有者权益（你的首付资金）+负债（房贷）。所以资产负债表是实力的象征。理解的话我们回到企业，除了赚钱之外，经营企业还有一个最基本的要求，就是保证股东投入的本金不会遭到任何损失。我们必须要知道，本金现在都成了什么，他们现在的价值如何，是不是还保持着原来的价值。因此我们就需要有一张描述这些问题的财务报表，这张表就叫做资产负债表（之前有伙伴问过互联网行业，互联网行业都是轻资产的，一般做背调的时候着重分析商业模式和现金流，尤其现金流）。
下图是一份资产负债表，大家可以了解下相应的分类，也可以做相应的计算。
02
—
第二题：工资多少啊（能力）？
丈母娘考察完你的实力后，如果实力还可以（实力不行的话就现场胸口碎大石吧银行人最爱），那她会担心你会不会坐吃山空，没办法给予女儿持续的物质保证，因此会继续提问：“在什么单位上班啊？什么职位啊？”这些问题的本质是了解你创造价值的能力，其实就是利润表。看懂利润表就能得知投入的本金有没有赚到钱（看懂资产负债表能得知投入的本金是否得到保障）。在这个表中有两点需要注意：
1、毛利润率往往代表同行业内这家企业创造价值的能力高低与否，所以在做信贷背调的时候毛利润率需要参考同行业内的其他企业，不能单一去看。
毛利润=主营业务收入-主营业务成本
2、净利润
如果一家企业的毛利润不错，但净利润特别差的话，很大程度上是这家企业的内部管理出了问题，信贷背调可以从这个思路出发。
净利润=毛利润-费用
03
—
第二题：存款多少啊（财力或者活力）？
你以为完了吗？那有那么简单，丈母娘得了解你现在的存款有多少，你给女儿买买买的能力怎么样，最重要的是彩礼能给多少啊啊啊，这才是最实际的，你能拿出多少钱，你的现金流充足吗？这最后的一张表就叫做现金流量表，在信贷中占据半壁江山的地位（尤其是考察还款能力的时候，有伙伴之前问第二还款来源抵押物等，哎，第二还款来源坑爹的太多了，第一还款来源现金流才是关键中的关键）。
现金流量表向我们展示了资产负债表上货币资金增减变化的原因（资产负债表是最早出现的，很早很早之前就只有一张资产负债表而已）。
伙伴们理解了之后，咱们综合起来看看下面的这张图，这张图呢是商业逻辑和三张报表的关系，能帮助我们更好地理解一家企业（有人问商业画布，哎，我到现在都不太搞得懂这个，等我理解了会写出来）。
貌似丈母娘的提问告一段落，如果你这会还在丈母娘家，那恭喜你，喝口水自我傲娇一下吧！
最后文艺一下：人生这场戏的最终结局其实就是一个个选择和坚持叠加起来的总和。全篇完。
网友评论