思维导图
一、三个指标的阅读顺序
第一，先看占比70%的A2「现金占总资产比率」，是不是>10%（烧钱的公司，是否>25%）。看看公司手上是不是有现金，有钱肯定不是坏事；
第二，看占比20%的A3「平均收线天数」，如果万一公司手上是没钱的，就看下是不是收现金的公司，是否<15天；
第三，最后看占比10%的A1「100/100/10」，其中「现金流量比率」>100%、「现金允当比率」>100%和「现金再投资比率」>10%，如果符合最好，不符合的话如果公司手上有充足现金的话也没关系。
二、各个指标复习
1、A1（100/100/10）
（1）现金流量比率（看1年情况）
现金流量比率
（2）现金流量允当比率（看5年平均）
现金流量允当比率
（3）现金再投资比率（看未来投资能力）
现金再投资比率
2、A2（现金占总资产比率）
现金占总资产比率
3、A3（平均收现天数）
平均收现天数
三、需要注意「营业活动现金流量」
1、要大于0，至少要赚钱；
2、要大于净利，不然可能会有问题；
3、要大于流动负债，就是「现金流量比率」，赚的钱足以偿还短期负债；
4、要大于固定资产增额，就是「现金允当比率」，说明公司钱够用，不用看银行和股东的脸色。
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