人寿保险和遗产税

这里的人寿保险主要是指以人的生与死为标的的终身寿险

我们先来说说遗产税，虽然中国目前还未征收遗产税，但草案已出，相信这是大势所趋。所以当我们考量未来财富传承以及遗产问题时，都要把遗产税这个问题考虑进去。未雨绸缪，才能悠然看南山。

那遗产税到底是个什么东西呢？

1，遗产税 死亡时间为征收时间

2，征收范围：被继承人 根据去世时遗产所在地的法律

那我们怎么优化，在合理合法的范畴下，减少遗产税的征收呢？

1，改变资产的属性

a，赠与  风险：对财产掌控权的失去，婚变导致传承失败，或根据某些国家的法律，导致生前赠与也会征税

b，非遗产的金融搭建：投被保人为同一人的终身寿险，可以将资产从遗产变为非遗产

2，虽然无法改变资产的类型，可能还是遗产，但通过一种方法让它变为免税

----扩大不征税部分，缩小征税部分；简而言之就是要降低应税基数

对于绝大多数人，不肯能在生前把名下的所有资产都变为人寿保险，也就意味着不能将所有资产都变为不征税资产，那我们能做的就是尽量减少应税基数

方法举例：

在生前，用一部分资产投保一份具有保额分红功能的终身寿险。例如用保额的一半 或者一半多的保费，获得对应的保额，并且保额会增长。那投保人（此处投保人与被保险人为同一人）身故后，这部分的资产无需交遗产税，成为受益人的合法继承。由于被继承人采用了这种方式--用一部分的资产投保终身寿险，较少了应税基数；同时被继承人身故后，受益人可以获得远高于这部分投入资产的保险金，帮助缴纳其余资产需要缴纳的遗产税。

更重要的是，通过人寿保险进行财富传承，保证了传承的定向性，对于资产的可控性，税付的优化性，灵活变更受益人。

我们无法改变人生的一些节点，但我们可以提前做好安排。看过了太多纠纷，让人们在处理纠纷时，忘记了血缘亲情的珍贵。

法律工具是事后的冰冷，为什么我们不使用金融工具做出合理安排，那是事前的温存。