许多客户购买美国人寿保险的原因之一是他们的索赔或收入是免税的-包括遗产税和增值税或所得税。但美国人寿保险是否真的无条件免税？这个相比只要经历过的人才会更加的了解，在美国购买保险是一件必须的事情，但是要想通过美国的人寿保险免税，就要了解具体的免税方式。
无论受益人的身份/国籍如何，只要被保险人是非美国人，人寿保险福利就免征遗产税。假设人寿保险金额加上其国内和海外资产超过了当年的遗产税津贴，超出部分需缴纳遗产税。目前的联邦遗产税税率约为40％。
如果大家不了解这样的过程，很简单，直接设立一个不可撤销的人寿保险信托，所有的福利都是免税的。人寿保险的现金价值是否免税？在某些条件下，是的。许多人为了储蓄而购买人寿保险，他们计划将政策中的现金价值用作大学教育基金、养老金，创业精神等。大多数消费者普遍认为这些提款是免税的。但在像美国这样一个纳税国家这样的国家，任何类型的投资和财务管理基本上都不是免税的。
保险的增值部分可以免税，因为提款只是以本金或贷款的形式提取，保险合同没有终止，因此无需纳税。美国人寿保险的主要功能是赔偿受益人因被保险人死亡而造成的经济损失，没有人可以依靠保险来获利或防止纯粹的投资。因此，人寿保险支付的保费及其索赔金额必须具有一定的杠杆比率。
对于许多拿到美国身份或者在美国拥有资产的华人来说，或多或少都已经购买了美国寿险。美国寿险不仅成本低于香港保险，还有身价保障、教育金储备、养老规划等多种优势，近几年逐渐成为许多投资者进行海外资产配置的首选。
相信许多了解过美国寿险的朋友都知道，美国寿险还有免税的优势。但是具体都能免那些税，恐怕大家就不是很清楚了，所以今天特意整理出了以下几种免税情况，一起来看看吧！
保单内的现金值在一定条件下免税
一、每年缴纳保费的金额不能超过税务局的上限，否则将来取出将被纳税。
该保单即被称为MEC （modified
endowmentcontract）。每个具有现金价值
的保单投保人放到账户里的金额必须要通过IRS SEVEN-PAY TEST和COORIDOR RULE，投保人不可以想放多少放多少，这样的保单才能保证投保人在保单生效后从现金账户取钱时享受免税的优惠。如果保单里放的现金超过MEC PREMIUM LIMIT,保单成为MEC，数年后取钱时就要被国税局征税，而且59岁半之前取钱还要向国税局交纳10%罚款。
注意：这也是为什么美国人购买香港或大陆（或其他国家的）储蓄型保险，将来会被纳税的原因。
二、支取时，保单不能在身故前终止。
保险公司会每年从保险的现金价值中收取费用，因此当被保险人发生身故时才会有一大笔身故赔偿金。
如果现金价值在投资增值的速度赶不上客户提前支取和保险公司扣除的费用，那么就会发生现金价值为零的情况，这个时候保险合同就终止了。那么就国税局来看，它并没有被用作保险，而是一个投资，那么就要算资本利得税。征收的对象就是客户一共支取的钱减掉一共投入的本金。税率按下图右边的长期资本利得税率，和保险终止当年所处的税阶有关。
以上情况仅适用于具有现金值的终身型保单，这类保单会产生分红收益，其收益部分，也是不收税的。
免收所得税的情况
一、继承人在获得身故赔偿金收入时，此部分免交收入所得税
当保险人是家庭收入的主要来源，他如果发生不幸的话，身故赔偿金实际上就是代替他这个人来继续为家庭做经济贡献，是保险公司赔你的保险金，所以当继承人继承这笔财产的时候，这部分免交收入所得税。
但是当继承人选择分期接收时，将会产生利息，而这部分利息不能免税。
二、以贷款方式从人寿保险里取出的钱，不算收入，也不用交收入所得税。
有储蓄投资功能的保单才能有钱可以取。钱能取多少是根据保单的现金值来决定的。
当我们用保单贷款时，实际上是向我们的保单受益人提前去“借”身故赔偿金来用。“借钱“的抵押物就是保单的现金值。
既然是贷款，自然会有利息。但一方面这钱本来就是你自己的，另外保险公司既然要把“活着的时候就能拿钱”作为卖点，收取的利率都是极低的，有些甚至干脆就是零利率。
需要注意的是，如果保单断保，里面有未偿还贷款的话，该款项将被收税。
不收遗产税的情况
一、对于外国人来说
无论受益人的身份/国籍，只要投保人是非美国人，寿险理赔受益金免于遗产税。
二、对于美国人来说
而美国人所购买的人寿保险身故赔偿金会纳入保单持有人的遗产范围内，但是，这笔“收入”是否有遗产税需要看是否超过个人遗产税减免额度。
2018年，美国的遗产税减免额度是1120万美金/人，如果是夫妻双方则是2240万美金，也就是说，只要这份保单的数量不超过遗产税减免额度，那么也是不用缴纳遗产税的。
如果因计入赔付金超过了免征额度，也可以提前规划把高额人寿保单放入不可更改和不可撤销的家庭信托里，保险公司赔付其受益人时同样既没有任何的遗产税，也没有一分钱的收入所得税或资本利得税。
我们一直都听说，美国保险保费更划算，性价比更高，同类保险上:美国的保费是香港、台湾、韩国的1/3，日本的1/5，内地的1/6。真的是这样的吗?到底是怎么算的?相信大家都有这样的疑问，接下来，我们就以人寿保险为例，给大家算一算，美国保险到底是不是更划算。
为什么说美国保险更划算
影响人寿保险定价的因素主要有这3个:预定费率、死亡率、预定利率。
由于只有死亡率是公开数据，今天主要聊聊死亡率。刚好2016年12月底中国保监会关于发布《中国人身保险业经验生命表(2010-2013)》的通知，公布了最新的生命表。
生命表中死亡率指处于某年龄的男性(女性)，在一年内死亡的概率。比如，中国新的生命表，40岁男性在一年内死亡的概率是0.001651，而女性是0.000692。查看完整表格请点这里
那么如何从生命表，看出美国，香港跟中国大陆的保费差别?
简单假设只考虑死亡率的情况下，某40岁健康男性，购买保额100万的定期寿险，另外预定利率为3%，那么在三地的保费分别是多少(CL1)?
基本公式:保费=死亡率 X 保额 / (1+3%)
中国大陆保费:0.001651 X 100万 / 103% =1602.91
中国香港保费:0.0011655 X 100万 / 103% =1131.55
美国保费:0.000855 X 100万 / 103% =830.10
美国:香港=0.73;香港:大陆 = 0.71;美国:大陆 = 0.52
所以结论很简单:
1、1602.91>1131.55>830.1
2、香港比大陆便宜近30%，美国比香港便宜近30%。
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