我们公司属于B端垂直电商领域，目前带领几位小伙伴做了十多个财务产品迭代，也接触到B端交易、业务财务领域的不少痛点，作为公司任命的业财与支付组的负责人，聊交易、财务这一块业务还是有些话语权的。
这次咱们就聊聊B2B交易领域的那些事儿，也当是为自己做一次阶段性业务知识总结吧，咱们一起揭开B2B交易领域的神秘面纱~
在线交易的资金流转
举个网购的例子：你这个月攒了一千块首付心里暗喜，要到一家电商平台分期买下你期待已久的iPhone 13 Pro，下了单再把银行卡里的钱打给过去，平台商家收到钱后给你发货。
这个场景在C端电商非常常见，B端电商的常规做法也是这么做的。那在这个过程中，资金是如何在电商平台上流转的呢？换个说法：电商平台是如何解决资金流的问题？
我把它简化成以下流程：
交易流程解析：
- 客户下单支付前，请求第三方支付平台获取预支付信息，为了完成真正支付的步骤
- 客户支付货款，钱直接流转到支付平台平台，电商平台会记一个数字凭证，表示客户已经付了款，并进行履约发货
- T+x日后支付平台定时汇款到记账平台，记账平台负责入账、分账、提现等操作
- 电商平台、支付平台、记账平台进行通道对账，保证每一笔虚账有据可依
- 客户收到货后一般7天内是售后保护期，过了售后保护期后电商平台对客户货款进行分账
- 电商平台调用记账平台API，在记账平台把电商平台资金主账户的货款分给电商平台商家账户，商家账户收到入账后即可进行提现。提现操作也由电商平台进行对接
整个在线支付过程涉及实账（专业术语：卡基）与虚账（专业术语：账基）的流转。简单来说，虚账是一个数字凭证，毕竟实账的资金流转很繁琐，考虑到安全性就要牺牲性能、体验等；银行卡里的资金就是实账，你拥有这些钱的所有权，你自己银行卡里的钱任你调配，一旦钱给出去的那一刻，它就不属于你了。实账和虚账之间会有各自的对账处理，防止账务差异。
当然，实账也不属于电商平台——因为肾13Pro并不是在电商平台那儿，而是在商家手里，电商平台记的还是一个数字凭证，与多个子订单进行关联（订单合并支付后会按不同商家拆成多个子订单进行履约）。
这是因为电商平台没有资金托管资质，而资金托管平台是受国家监管的。这个其实很容易理解：如果银行卡里的钱全部都转到电商平台，那电商平台老板跑路了商家和客户找谁要钱要货去？
怎么办呢？答案是——引入担保交易。防止自己和家人被骗的手段就是用担保交易，陌生人不要私下转账，不要给骗子交智商税。
这时候需要一个客户、平台、商家三方都信任的担保交易方，支付平台与记账平台承担了这个角色，所以实际上，钱流转到了账基平台里。
那支付平台和记账平台靠什么赚钱呢？
据我了解，支付平台收取的是交易服务费；而记账平台不收服务费，大量的资金托管本身就已经很赚钱。肥肉过手沾满油，道理我们都懂。
我再出两道思考题：
1.如果卖家告诉平台已经发货了，但实际上没有发货给你，平台该相信谁？
2.如果你收到了手机，但你告诉平台卖家没发货，要求退款，平台怎么判断你想白嫖？
想知道答案的在公众号“架构师修行录”回复“白嫖”~
打通B2B财务的“任督二脉”
上面说的实账、虚账这些还只是针对在线交易的场景，这是C端电商的标配，可是，B端的交易比C端的交易要复杂得多。
讲之前我们先理解C端电商和B端电商各自有什么业务特点——
C端电商：个体性质、大众消费品为主、普遍客单价低……
B端电商：企业性质、有经营目标、要面对C端经营、垂直品类为主、普遍客单价高……
ToC电商平台目前有不少打法，包括自营+平台模式、分销模式、社区电商、社群电商等等。
ToB电商平台一般归成两大类：一种是做供应链平台，如采购批发平台等，为商家供给侧赋能；另一种是做营销平台，平台提供庞大的C端客户、流量、营销工具等资源，为商家营销侧赋能。两者做的都是为企业降本增效的事，可以借用C端电商的打法整合到ToB电商业务。
那B2B电商的核心交易诉求是什么？
先说一条价值十万的信息：B2B里的B指的不是企业，是企业里的商人。所以说ToB产品买不买单，是企业决策人说了算，理解这一点特别重要。
B2B电商交易解决的是两家企业里财务人员的痛点，企业之间的交易不像个体交易，企业的财务是需要合规化的，我们公司的财务部门就叫“财务合规部”。
想让B2B财务部门顺利对接，需要打通以下任督二脉：
任脉：兼容大额交易的场景
上面提到，B端电商普遍客单价都较高，大额交易不能走微信/支付宝这种常规在线交易，主要原因是常规交易会有限额，大额交易通过不了微信/支付宝等在线支付平台的风控系统。
那怎么解决这个大额交易的问题呢？
直接说结论：企业的大额交易一般走线下银行对公转账，要求收款方必须是银行对公账户。这样一来账户就有对账单，作为银行评估采信的部分依据。
引入了线下银行对公转账后，想要在系统层面形成资金闭环，就需要做财务收款核销流程，可以通过自动核销+人工核销的方式进行。
如果平台不止有自营的业务，还做第三方商家的业务，那客户还不能直接转账到平台的自营对公账户，需要客户先转入银联等第三方资金托管平台，由平台进行对接。可以理解为线下交易版的平台资金流转。
督脉：应对企业的不同账期
每个企业客户、商家、平台供应商的具体付款/收款时间都不尽相同，达成合作前就会签订不同的支付条款协议。
比如：
- 客户是款到发货还是信用付，信用付还款周期是多久？
- 结算给商家的周期是多久，需要扣除多少平台服务费？
- 结算给平台供应商的采购货款是使用何种方式？
……
这些问题需要一一解决，要么由财务人员手工算账，要么走财务管理系统合规化运作。
虽然我进入B端电商领域总共不到两年时间，在这之前也没有正儿八经做过互联网项目，对B端业务知识的积累还远远不够，但所有东西都有底层逻辑，掌握底层逻辑才是最重要的。每个行业都有它的痛点，我特别庆幸能进入这个垂直领域深造，跟着老板长期做一件价值驱动的事，为赋能同行业内的中小企业，持续做贡献。
这就是我今年以来做财务项目的一些业务知识总结，再过半年肯定也会大不一样，所以以上仅当参考，也希望做同类项目的大佬们多多交流，指点迷津~
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