1、集合资金信托计划的定义
集合资金信托计划（以下简称信托计划），由信托公司担任受托人，按照委托人意愿，为受益人的利益，将两个以上（含两个）委托人交付的资金进行集中管理、运用或处分的资金信托业务活动。
2、信托计划财产的范围
（1）信托公司因信托计划财产的管理、运用或者其他情形而取得的财产和收益，归入信托计划财产；
（2）信托公司因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行清算的，信托计划财产不属于其清算财产。
3、设立信托计划的条件
（1）委托人为合格投资者；
（2）参与信托计划的委托人为惟一受益人；
（3）单个信托计划的自然人人数不得超过50人，合格的机构投资者数量不受限制；
（4）信托期限不少于一年；
（5）信托资金有明确的投资方向和投资策略，且符合国家产业政策以及其他有关规定；
（6）信托受益权划分为等额份额的信托单位；
（7）信托合同应约定受托人报酬，除合理报酬外，信托公司不得以任何名义直接或间接以信托财产为自己或他人牟利；
（8）中国银行业监督管理委员会规定的其他要求。
4、信托计划合格投资者的定义
（1）投资一个信托计划的最低金额不少于100万元人民币的自然人、法人或者依法成立的其他组织；
（2）个人或家庭金融资产总计在其认购时超过100万元人民币，且能提供相关财产证明的自然人；
（3）个人收入在最近三年内每年收入超过20万元人民币或者夫妻双方合计收入在最近三年内每年收入超过30万元人民币，且能提供相关收入证明的自然人。
5、推介信托计划的条件
（1）应有规范和详尽的信息披露材料；
（2）充分揭示参与信托计划的风险及风险承担原则；
（3）如实披露专业团队的履历、专业培训及从业经历；
（4）不得使用任何可能影响投资者进行独立风险判断的误导性陈述。
推介信托计划应当在推介前向注册地、推介地的中国银行业监督管理委员会省级派出机构报告。
6、推介信托计划的禁止性条件：
（1）以任何方式承诺信托资金不受损失，或者以任何方式承诺信托资金的最低收益；
（2）进行公开营销宣传；
（3）委托非金融机构进行推介；
（4）推介材料含有与信托文件不符的内容，或者存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏等情况；
（5）对公司过去的经营业绩作夸大介绍，或者恶意贬低同行；
（6）中国银行业监督管理委员会禁止的其他行为。
7、设立信托计划的前置性责任
信托公司设立信托计划，事前应进行尽职调查，就可行性分析、合法性、风险评估、有无关联方交易等事项出具尽职调查报告。
8、信托计划文件包含的内容
（1）认购风险申明书；
（2）信托计划说明书；
（3）信托合同；
（4）中国银行业监督管理委员会规定的其他内容。
9、风险和损失的承担
信托合同应当在首页右上方用醒目字体载明下列文字：信托公司管理信托财产应恪尽职守，履行诚实、信用、谨慎、有效管理的义务。信托公司依据本信托合同约定管理信托财产所产生的风险，由信托财产承担。信托公司因违背本信托合同、处理信托事务不当而造成信托财产损失的，由信托公司以固有财产赔偿；不足赔偿时，由投资者自担。
10、信托计划的推介
信托公司推介信托计划，可和商业银行签订信托资金代理收付协议，商业银行仅承担代理资金收付责任。
信托公司可委托商业银行代为向合格投资者推介信托计划。
11、信托资金的代收
信托公司将信托计划财产存入信托财产专户。
信托计划资金保管，非现金类信托财产委托第三方保管，银监会另有规定除外。
信托公司应当选择经营稳健的商业银行担任保管人。
信托财产的保管账户和信托财产专户应当为同一账户。
信托公司依信托计划文件约定需要运用信托资金时，应当向保管人书面提供信托合同复印件及资金用途说明。
12、信托资金保管协议的内容
（1）受托人、保管人的名称、住所；
（2）受托人、保管人的权利义务；
（3）信托计划财产保管的场所、内容、方法、标准；
（4）保管报告内容与格式；
（5）保管费用；
（6）保管人对信托公司的业务监督与核查；
（7）当事人约定的其他内容。
13、保管人的职责
（1）安全保管信托财产；
（2）对所保管的不同信托计划分别设置账户，确保信托财产的独立性；
（3）确认与执行信托公司管理运用信托财产的指令，核对信托财产交易记录、资金和财产账目；
（4）记录信托资金划拨情况，保存信托公司的资金用途说明；
（5）定期向信托公司出具保管报告；
14、信托公司管理信托计划，应设立专门的部门和人员
15、不同信托计划，建立单独的会计账户分别核算、分别管理
16、信托资金可以进行组合运用，组合运用应有明确的运用范围和投资比例。
17、运用信托资金的方式：运用债权、股权、物权及其他可行方式
18、信托公司管理信托计划的规定：
（1）不得向他人提供担保；
（2）向他人提供贷款不得超过其管理的所有信托计划实收余额的30％；
（3）不得将信托资金直接或间接运用于信托公司的股东及其关联人，但信托资金全部来源于股东或其关联人的除外；
（4）不得以固有财产与信托财产进行交易；
（5）不得将不同信托财产进行相互交易；
（6）不得将同一公司管理的不同信托计划投资于同一项目。
19、信托收益如果没有特别约定，应当交由保管人保管
20、信托计划存续期间，受益人向合格投资者转让其持有的信托单位。
信托公司应为受益人办理受益权转让的有关手续。
信托受益权进行拆分转让的，受让人不得为自然人。
机构所持有的信托受益权，不得向自然人转让或拆分转让。
21、信托公司依照计划按季制作信托资金管理报告、信托资金运用及收益情况表。
22、特殊情况的披露
（1）信托财产可能遭受重大损失；
（2）信托资金使用方的财务状况严重恶化；
（3）信托计划的担保方不能继续提供有效的担保。
23、信托公司应当妥善保存管理信托计划的全部资料，保存期自信托计划结束之日起不得少于十五年。
24、信托受益人大会的权利：
（1）提前终止信托合同或者延长信托期限；
（2）改变信托财产运用方式；
（3）更换受托人；
（4）提高受托人的报酬标准；
（5）信托计划文件约定需要召开受益人大会的其他事项。
25、信托受益权的表决规则
每一信托单位具有一票表决权，受益人可以委托代理人出席受益人大会并行使表决权。
受益人大会应当有代表百分之五十以上信托单位的受益人参加，方可召开；大会就审议事项作出决定，应当经参加大会的受益人所持表决权的三分之二以上通过；但更换受托人、改变信托财产运用方式、提前终止信托合同，应当经参加大会的受益人全体通过。
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