保险与税收四

亲爱的朋友们保险与税收”模块转眼来到了第四期，我们分析了保险工具节省税收的原理，也总结了保险节税是因为完成了四大转化，接着上一期的分析，今天继续和大家一起研究第一个转化，保险工具将现金资产转化为保险公司赔付的保险金，今天我们从财富和税收的不同个性，来与大家继续聊聊如何运用保险工具节省税收。

如果我们作一个有意思的比喻，金钱和税收是两个个性迥异的人，他们都有独特的个性，那么金钱的本性是逐利，所以金钱的天性是激进和狂热，而税收恰好相反，无论在任何时候，他都按照既定的计划行事，且永远不改变既定策略，所以税收的天性是理性和淡定。

所以，当我们创造财富之后，由于金钱的天性，就会非常自然的想用积累的财富获得更多的财富，而逐利的背后也是冒险，所以财富的管理如果没有税收的介入，那么逐利的背后就会埋下风险的种子。

无论我们如何管理自己的财富，我们从来都不考虑财富的逐利天性，这就会让我们蒙眼狂奔，最终丧失理智。

税收，除了是国家财政的主要收入之外，还有一个非常重要的功能就是平衡财富增值所带来的疯狂，理性的税收对于所有的财富获得或者增值都一视同仁，财富增值的数量越多，增值的速度越快，税收的调节功能就更明显，试想，如果没有所得税、利得税或者增值税等税收介入财富增值，并进行一些必要的调节，我们就会陷入到对于单一进攻性财富的配置而无法自拔，相反，有了税收的介入，我们就会考虑到财富增值中的布局智慧。

保险工具，就是在这个过程中起到至关重要作用的一种特殊工具。我们来梳理一下人身保险的这个转化作用，在财富的增值过程中，我们将现金资产投入诸如房产、股票投资中，将发生高昂税收或者不确定的投资风险，所以在资产布局的过程中就往往忽略了及时变现或干脆因为亏损而无法变现。

税收在这个时候就抑制财富的疯狂增值，或者通过侵蚀财富的增值收益来抑制过热投资。如果我们能够将部分现金财富配置到保险工具中，那么保险公司在与投保人签署保险合同的过程也是一种财富的分配过程。同样的现金资产通过保险工具的转化，一旦发生保险合同约定的情形，保险公司将这部分现金资产就通过赔偿金或者保险金的方式进行给付，这个时候因为这部分资产已经不属于投资收益所得，所以就形成了一种新的原始财富获取方式，财富的狂热已经通过保险这个工具进行了降温。

保险从根本上改变了财富的形式，狂热逐利的本质没有了，所以税收的理性介入也就没有必要了，所以在世界上大多数国家的税法制度中，在保险赔款的所得和利得税上，都采取了否定的态度，包括我们国家。所以，同样的投入和转化产出，税收的成本是完全不同的，这就是保险工具的重要意义所在。

我们来总结一下今天的内容，财富的疯狂逐利是天性，税收的理性抑制也是天性，但是一旦财富的狂热没有了，税收的理性介入也就没有必要了。所以，创造的财富如何真正落袋为安，就看你如何调教它们了，用保险工具转化狂热的利润为理性的赔付，这就是我们利用保险工具进行税收筹划的最好方式。