财务共享咨询方法论

一个企业建设财务共享中心，通常是先进行财务共享的咨询。

财务共享咨询，指的是咨询方为财务共享中心的规划、建设、运营等提供专业咨询服务，包括与财务共享中心建设相关的企业管理变革、组织架构设置、业务流程改造、财务制度梳理、信息系统建设、人员招聘和培训、办公地点选择、运营体系建设等服务内容。

至于为什么要咨询先行，笔者的理解有以下几点：

1）出发点是降低难度，确保项目成功；

2）降低、转移项目风险；

3）学习引入先进经验、并趁机解决一些业务、管理和系统上的问题；

4）依靠咨询的专业性，树立项目的高标准；

5）减少内部变革和推行的阻力，扫清推进过程中的一些障碍；

6）体现项目受重视的意图

那么，财务共享咨询服务一般包括哪些服务范畴，这是很多甲方、甚至是乙方都不太清晰的地方。下面，笔者结合自身的经验，将这方面做些说明。

这里，我们按财务共享咨询的阶段来进行说明。

第一阶段，启动

启动阶段主要的工作事项有：

1.1召开内部项目准备会；

1.2建立项目组织；

1.3编制项目SOW，明确咨询的组织范围、业务范围、系统范围等；

1.4制定项目总体流程和总体计划；

1.5确定项目周报、关键报告的模板等；

1.6召开项目启动会；

1.7进行财务共享的宣贯培训

启动阶段的主要成果包括：

1）SOW；

2）项目成员通讯录；

3）项目主计划；

4）项目管理模板；

5）提交成果模板；

6）启动会PPT；

7）财务共享宣贯资料等

第二阶段，调研

调研阶段的主要工作事项有：

2.1基础信息收集与分析；

2.2确定调研计划；

2.3调研准备；

2.4财务工作流程盘点；

2.5高层访谈与现场调研，通常包括集团、产业板块、地区公司等层面的相关领导层、管理层、会计、出纳、业务人员等；

2.6调研分析与报告

调研阶段的主要工作成果包括：

1）资料收集清单与模板；

2）调研计划；

3）财务流程盘点表；

4）调研问卷与调研提纲；

5）调研日志；

6）问题清单；

7）调研分析报告

第三阶段，设计

设计阶段的主要工作包括：

高阶设计部分：

3.1共享中心战略规划、目标、定位；

3.2模式设计；

3.3选址设计；

3.4组织变革设计、岗位、职责、人员设计；

3.5共享服务目录设计；

3.6共享系统规划；

3.7共享推进策略及实施路径设计

详细设计部分：

3.8共享详细流程设计；

3.9共享系统需求设计；

3.10共享作业标准（SOP）设计；

3.11共享中心运营管理制度设计，通常包括目标管理、质量管理、流程优化管理、标准化管理、绩效管理、人员管理、服务水平管理、员工信用管理、迁移管理等方面；

3.12共享模式下财务人员培养计划和方案等

设计阶段的主要工作成果包括：

1）高阶蓝图设计报告；

2）岗位职责说明书；

3）共享流程清单；

4）分领域详细共享流程方案，如主数据管理（MDM）、费用申请到报销（TEA）、销售到收款（OTC）、采购到付款（PTP）、投资到资产（IFA）、存货到成本（ITC）、总账到报表（RTR）、资金管理（TCM）、税务管理（TAX）等；

5）各相关系统改造点、需求点、RPA机会点等；

6）分领域的SOP；

7）共享运营管理制度；

8）财务人员培养方案；

9）设计阶段成果报告等

第四阶段，验收

验收阶段主要的工作包括：

4.1审查范围、检查成果；

4.2项目最终成果移交；

4.3项目总结、规档

验收阶段的主要工作成果有：

1）最终移交的成果文档；

2）组织内部过程资产的更新

笔者认为，专业的财务共享咨询服务，能为财务共享服务中心的建设与发展指明方向，进而统一思想、统一目标、统一行动。在构建共享新模式下的财务管理体系、指导财务转型、流程优化、财务合规、业财融合等方面，能提供专业的建议和意见，能为企业提供切实可行的财务共享方案，确保共享项目取得成功。