在判断需要积累多少存款才能实现你的理财目标之前，我们必须先检查下自己目前的财务状况——你拥有多少资产，背负多少负债。

【什么是资产?什么是负债?该如何判断一样东西是资产还是负债?】

对于资产和负债的理解在我前面文章《富爸爸穷爸爸》里有所涉及。在这里，我就做个大概说明：简单地说，资产就是能在你口袋里装钱的东西，比如你出租的房子，投资的股票和基金等。而负债就是能从你口袋里掏出钱的东西，比如你的车子，银行贷款等。

同一样东西，在不同的情景下可能也是资产也可能是负债。就拿一套房子来说，对于房子，不管是亲朋好友还是理财规划师都会说它是资产，尽管它没有为你带来收入且为你带来了负债。但我并不这么认为，判断一样东西是否为资产，我只看她的现金流方向，如果现金是流入，我就判定它为资产，如果现金是流出，我就判定它为负债。还是拿前面的买房例子来说明，如果你从银行里贷款买来了一套房子或者房产，假设你有两个用途，第一是你买来自己住，第二是你买来出租出去。那么在第一种用途中，你的房子就是负债，因为它没有为你带来现金流而是要你背负了银行贷款，且你在里面住可能还要装修添加家具之类的。而在第二种用途中，如果你出租每月的租金数额比你每月还款数额还要高，那么这时的房子就可作为你的资产。

【用资产负债表衡量你的财务状况】

我们前面说到资产就是能在你口袋里装钱的东西，负债就是能从你口袋里掏出钱的东西。我们一般用一张表来直观显示它们的关系，这张表就是资产负债表。资产负债表说明的是某一具体时间点上你的个人财务状况。它列出了你拥有资产和你肩负的负债。并且它还反应出了你的资本水平，也就是专业术语中的净资产或权益（总资产减去总负债等于净资产）。

净资产是衡量个人财务价值的尺度，它代表的是财务积累水平。用你的总资产减去总负债就可以得到个人的资产价值，如果净资产是负数，那么你就要小心了，因为你已经入不敷出。如果是正数，那么就恭喜你，你的财务水平维持在正确的水平上。要理财，其实很简单，你只需要管理好你单位净资产即可。

下面给出编制个人资产负债表的大纲：

---

资产（为你带来现金流流入的东西）

a.货币资产（现金，短期存款等流动性比较大的资产）____

b.股票____

c.基金____

d.退休金____

e.公积金____

f.版税____

g.长期存款____

你的总资产（a到g相加）

---

负债（让你现金流流出的东西）

流动负债

a.现金债务（水电费和小额欠款）___

b.信用卡债务____

长期债务

c.住房贷款____

d.汽车贷款____

e.其他负债____

你总负债（a到e相加）

你的净资产（你的财务水平）

总资产____

减去 总负债____

等于_____

---

个人资产负债表

对于资产负债表需要注意的是，当你评估自己拥有的资产价值时，要使用现价（公平市场价格），而不是其最初的购买成本或是几年后的预估价值。如，你以成本价十元每股购买了股票，在你记录资产负债表时为二十元每股，那么记录时就要记录为二十每股，反之下降到了一元每股，那么就要记录为一元每股。

对于资产负债表需要补充的是，流动负债是指必须在一年内还清的债务，而长期负债是指一年以后到期的债务。

对于资产负债需要提醒的是，资产负债表记录的是某一时间点上的财务状况，正如股票价格上下有波动，净资产也是如此。

使用资产负债表有助于衡量你向理财目标前进的进度，实时监控你的财务状况。伙伴们，今天就开始吧，列出你的资产负债表，下面留言嗮出你的净资产和工作年限吧。

【用损益表记录收支】

资产负债表就像是财务状况的一张快照，它能告诉你在某个具体时间点上你积累多少财务。而损益表更像是有关财务的一部纪实电影，它能展示出在一段时间内你的收入是多少，支出是多少。用你的总收入减去总支出就可以得到净收入。净收入为正数，意味着你有剩余，若为负数，意味着你入不敷出且可能会肩负负债的危险。

损益表可以说是我们财务的好朋友，在你收入大于支出时，告诉你还有多少钱可用于投资或储蓄，当你支出大于收入时，告诉你钱都花到哪里去，你尽早发现问题。

下面给出编制个人损益表大纲

---

你的收入

a.工资总收入____

b.所得税总额____

c.养老金缴费____

d.公积金缴费____

实际工资总额：____a-（ b+c+d）

e.股利____

f.其他收入____

总收入___（a到f相加）

---

你的支出

a.住房支出总额____

b.食物水果支出总额____

c.服装鞋子包包支出总额____

d.人情聚会娱乐支出总额____

e.医疗养生保险支出总额____

f.交通支出总额____

g.一日三餐支出总额____

h.水费电费花费支出总额____

总支出_____（a到h相加）

---

你的净收入

总收入____

减去 总负债____

等于 净收入_____

---

对于个人损益表需要补充的是，写入收入支出一栏的数字必须是以现金为基础的，并且是要在发生交易时或交易后才能被记录。不能说，我要把下个还没有发的工资写入到收入一栏，或者我下个月要还的信用卡写在这一栏。记住，必须是真正收到和真正支出才被记录。

【编制现金预算】

编制的现金预算就是要根据你的理财目标和负债，把一定金额的钱分配给不同类型的支出。一般都年初我就会编制年度预算，如果是自控力有点把持不住的伙伴们还是建议你做月度预算吧。其实做年度预算和月度预算不同的地方就是汇总的时间，年度是一年汇总评估一次，月度就要每个月底汇总评估一次。

编制现金预算需要你结合最近的个人收入情况以及负债情况，总不能你月收入5000做个6000的预算吧。现在把你必须要消费的项目以及必须要偿还的债务分别列出来，然后在旁边标记上需要的消费金额。编制完现金预算表以后你只需按部就班的执行即可，等到月底时，你再把实际各项支出与预算表进行对比。如果某部分超支，那么你再下个月就要在此部分的消费多加节制，且想办法看是否能在其他部分中减少支出。记住了，你是有责任遵守预算计划的。

资产负债表和损益表会告诉你，你距离理财目标还有多远，以及你可以通过哪些现实可行的方式实现收支平衡的目的。

【关于买房】

今天，我想以一个买房的例子结束今天的话题。估计我们谁都想拥有自己的一套房子，但是在充满机遇和无限可能的青春年华里，早早的做了房奴，真的好吗?我并不反对买房，但是我觉得这钱应该有更好的用处，花在买房上真的不值，买了房子，你得放弃很多的可能性，在城市里有了属于自己的一个角落，那么你的活动范围多半就以它为中心，活动在周围，距离远的你不做考虑，因为你不想离家远。为了还贷你不敢随便换工作。机会来临，你不敢太冒险，一是你要还贷，二是你没剩什么钱，三是你不想太奔波，毕竟你有了套房子。

很多人说，我买房子就是为了投资，现在房价还在心里承受范围内，现在买了，以后还会涨。对，也许你是在投资，但是你怎么就知道楼市行情一定按你的想法前进?怎么你认为它还会涨就会涨呢?未来会不会涨，我不清楚，但是我知道有需求就会有空间，一线城市需求量大，供不应求就会涨，但我只是想说，为了这项投资成为几十年的房奴，放弃许多可能性，真的值得吗?而且你不怕那天人们就想通了，不一定一定要去大城市的，周围的二三线也不错。

不管你是买房还是买其他任何的东西，我都希望你能知道，你的任何财务决定都会决定你以后的财务状况。这在下一个话题“货币时间价值”里我们再细说。