自贡项目可行性研究报告编写说明

自贡项目可行性研究报告编写说明

一、自贡项目可行性研究报告说明

所谓产业（项目）规划是国家或地方各级政府根据国家的方针、政策和法规，对行业、专项和区域的发展目标、规模、速度，以及相应的步骤和措施等所做的设计、部署和安排。

二、自贡项目背景分析

完善区域发展总体战略，切实落实主体功能区战略，区域发展的协调性进一步增强。推进城镇体系优化发展，常住人口城镇化率达到60%左右，户籍人口城镇化率达到45%左右；城乡居民收入差距进一步缩小，基本公共服务覆盖城乡人口。通过积极参与世界经济、扩大对外开放，培育中国经济竞争的新优势，打造对外开放的“升级版”，互利共赢开放格局进一步形成。

今年以来，我国在适度扩大总需求的同时，着力加强供给侧结构性改革效果初显，突出特点表现在“稳”字上。从需求侧看，在消费需求保持平稳态势的同时，投资需求稳中有升。一季度，固定资产投资实际增长13.8%，增速比上年全年加快0.7个百分点，比今年1至2月份加快0.5个百分点。从供给侧看，在农业平稳发展的基础上，工业生产缓中趋稳。按可比价格计算，全国规模以上工业增加值一季度同比增长5.8%，比今年1至2月份加快0.4个百分点。尤为值得关注的是，全国规模以上工业企业效益实现恢复性增长，1至2月份利润总额同比增长4.8%。这些积极变化，对缓解经济下行压力和保持就业稳定，发挥了不可低估的重要作用。进一步分析，伴随供给侧结构性改革正效应持续外溢，结构优化的成果十分显著。一是以改善投资结构为标志，第三产业增速明显快于第二产业。一季度第二产业投资33664亿元，增长7.3%；第三产业投资50230亿元，增长12.6%。无论从投资规模还是增长幅度看，第三产业都远高于第二产业。二是以国内生产总值的产业增加值占比为标志，第三产业领先优势持续扩大。一季度，第三产业增加值占国内生产总值的比重为56.9%，比上年同期提高2.0个百分点，高于第二产业19.4个百分点。三是以工业增加值增速为标志，工业继续向中高端迈进。一季度高技术产业和装备制造业增加值增速分别比规模以上工业快3.4个和1.7个百分点，占规模以上工业增加值比重分别为12.1%和32.4%，比上年同期提高1.1个和1.7个百分点。对比上述数据可以看出，由于新常态下结构调整不断取得新进展，稳增长因而持续获得新动能，这是当前经济运行中最为值得称道的。

三、自贡项目可行性研究报告如何编写（参考）

（一）项目基本情况

为了积极响应国家《中国制造2025》和《工业绿色发展规划（2016-2020年）》以及项目建设地关于促进相关产业发展的政策要求，某某有限公司通过科学调研、合理布局，计划在自贡新建“xxx生产建设项目”；预计总用地面积15767.88平方米（折合约23.64亩），其中：净用地面积15767.88平方米；项目规划总建筑面积24913.25平方米，计容建筑面积24913.25平方米；根据总体规划设计测算，项目建筑系数70.15%，建筑容积率1.58，建设区域绿化覆盖率5.92%，固定资产投资强度171.38万元/亩。

根据谨慎财务测算，项目总投资5155.35万元，其中：固定资产投资(固定资产投资)万元，占项目总投资的78.59%；流动资金1103.93万元，占项目总投资的21.41%。在固定资产投资中建筑工程投资1832.53万元，占项目总投资的35.55%；设备购置费1293.11万元，占项目总投资的25.08%；其它投资费用925.78万元，占项目总投资的17.96%。

项目建成投入正常运营后主要生产（产品名称）产品，根据谨慎财务测算，预期达纲年营业收入8345.00万元，总成本费用6506.24万元，税金及附加32.06万元，利润总额1838.76万元，利税总额2137.99万元，税后净利润1379.07万元，达纲年纳税总额758.92万元；达纲年投资利润率35.67%，投资利税率41.47%，投资回报率26.75%，全部投资回收期5.24年，提供就业职位142个，达纲年综合节能量45.71吨标准煤/年，项目总节能率20.73%，具有显著的经济效益、社会效益和节能效益。

（二）项目建设必要性分析

自贡市位于四川省南部，是川南区域中心城市，成渝经济圈南部中心城市，享“千年盐都”，“恐龙之乡”，“南国灯城”，“美食之府”之美誉。下辖自流井、贡井、大安、沿滩四区和荣县、富顺两县，为四川省辖地级市，自贡于1990年筹建汇东新区（自贡高新技术产业开发区），是四川省现有的五个国家级高新区之一。自贡也是四川省五个主城区面积超100平方公里，人口超100万的“双百”大城市之一。自贡，中华民国最早建制的二十三个市之一，历史上自贡因产井盐而富商云集，中国最富庶的城市之一，也是抗日战争中捐款额度全国最高的城市。自贡是世界上最早开发利用天然气的地方，川内最早的省辖市之一和工业重镇。中华民国时期，自贡为四川经济最发达，人口最稠密的地区之一。在2013年中国城市竞争力排行榜，“上市公司视角下的城市排名”中，自贡位列市级行政区中成长竞争力前十强的第一位。自贡，中国优质商品粮和商品猪生产基地；拥有一批中国知名企业和晨光研究院、炭黑工业研究院、井矿盐研究院等全国性的研究院所。自贡是国家历史文化名城、中国优秀旅游城市、国家园林城市，对外开放城市、国家知识产权试点城市、国家卫生城市、中国“文学之城”百强市、省级风景名胜区和四川省环境优美示范城市，国家首批产业转型升级示范区。2016年全市实现地区生产总值（GDP）1234.56亿元，按可比价格计算，比上年增长7.7%。其中，第一产业增加值136.13亿元，增长4.0%；第二产业增加值710.37亿元，增长8.1%；第三产业增加值388.06亿元，增长8.3%。三次产业对经济增长的贡献率分别为5.7%、61.1%和33.2%。人均地区生产总值44481元，按可比价格计算增长7.0%。三次产业结构由上年的11.2:58.1:30.7调整为11.0：57.6：31.4。

目前,中国制造业尚处于“工业2.0”后期。业内专家表示，“十三五”时期，中国制造业必须走“工业2.0”补课、“工业3.0”普及、“工业4.0”示范的“并联式”发展道路，任务的复杂性和艰巨性可想而知。不少业内专家认为，中国制造向“智造”攀升，还需坚守和弘扬工匠精神，把缩小与世界制造强国的差距，视为发展和赶超的强大动力。他们表示，制造业是创新的主战场，也是供给侧结构性改革的重要抓手，还需要“有效市场+有为政府”来体系化地推进。例如，创新财政资金使用方式，加大各级财政投入，以此加大对制造业的支持力度。此外，还需完善配套制度，抓好共性技术协同创新体系，加强创新平台的公益性建设。惟有如此，才能尽快补齐我国制造业短板，如期在2025年跨入世界制造强国行列。

附录：自贡项目可行性研究报告编写重点（参考大纲）

第一部分 自贡项目总论

一、自贡项目背景

（一）自贡项目名称

（二）自贡项目的承办单位

（三）承担可行性研究工作的单位情况

（四）自贡项目的主管部门

（五）自贡项目建设内容、规模、目标

（六）自贡项目建设地点

二、自贡项目可行性研究主要结论

在可行性研究中，对自贡项目的产品销售、原料供应、政策保障、技术方案、资金总额筹措、自贡项目的财务效益和国民经济、社会效益等重大问题，都应得出明确的结论，主要包括：

（一）自贡项目产品市场前景

（二）自贡项目原料供应问题

（三）自贡项目政策保障问题

（四）自贡项目资金保障问题

（五）自贡项目组织保障问题

（六）自贡项目技术保障问题

（七）自贡项目人力保障问题

（八）自贡项目风险控制问题

（九）自贡项目财务效益结论

（十）自贡项目社会效益结论

（十一）自贡项目可行性综合评价

三、主要技术经济指标表

在总论部分中，可将研究报告中各部分的主要技术经济指标汇总，列出主要技术经济指标表，使审批和决策者对自贡项目作全貌了解。

四、存在问题及建议

对可行性研究中提出的自贡项目的主要问题进行说明并提出解决的建议。

第二部分 自贡项目建设背景、必要性、可行性

这一部分主要应说明自贡项目发起的背景、投资的必要性、投资理由及自贡项目开展的支撑性条件等等。

一、自贡项目建设背景

（一）国家或行业发展规划

（二）自贡项目发起人以及发起缘由

二、自贡项目建设必要性

（一）新技术对传统产业的渗透融合不深入，拖累工业新旧动能转换进程。一是工业互联网基础设施薄弱导致新产业新技术对传统工业企业的改造提升效应不能充分释放。2015年以来，互联网技术在出行、旅游、餐饮、金融等领域释放巨大新动能；但与工业经济的融合程度还亟待提升。这主要是由于我国工业企业设备数字化率、数字化设备联网率等偏低，制约了互联网、大数据、人工智能等新一代信息技术以及共享经济、网络化协同、个性化定制等新业态新模式在工业领域的创新应用。二是工业企业智能制造理念没有落地生根导致智能化设备利用率不高效果不明显。在智能改造提升过程中，工业企业或者简单地用机器把人换掉，未能结合行业特点进行智能化方案设计；或者脱离实际需求、盲目追求智能化设备一步到位，缺乏相应专业技术人员培训，没有很好地运用智能化技术来优化生产流程和提升生产效率。

（二）……

（三）……

（四）……

三、自贡项目建设可行性

（一）经济可行性

（二）政策可行性

（三）技术可行性

（四）模式可行性

（五）组织和人力资源可行性

第三部分 自贡项目产品市场分析

市场分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一个自贡项目，其生产规模的确定、技术的选择、投资估算甚至厂址的选择，都必须在对市场需求情况有了充分了解以后才能决定。而且市场分析的结果，还可以决定产品的价格、销售收入，最终影响到自贡项目的盈利性和可行性。在可行性研究报告中，要详细研究当前市场现状，以此作为后期决策的依据。

第四部分 自贡项目产品规划方案

一、自贡项目产品产能规划方案

二、自贡项目产品工艺规划方案

（一）工艺设备选型

（二）工艺说明

（三）工艺流程

第五部分自贡项目建设地与土建总规

一、自贡项目建设地

二、自贡项目土建总规

（一）自贡项目厂址及厂房建设

（二）土建总图布置

1、平面布置。列出自贡项目主要单项工程的名称、生产能力、占地面积、外形尺寸、流程顺序

和布置方案。

2、竖向布置

（1）场址地形条件

（2）竖向布置方案

（3）场地标高及土石方工程量

3、技术改造自贡项目原有建、构筑物利用情况

4、总平面布置图（技术改造自贡项目应标明新建和原有以及拆除的建、构筑物的位置）

5、总平面布置主要指标表

（三）场内外运输

（四）自贡项目土建及配套工程

1、自贡项目占地

2、自贡项目土建及配套工程内容

（五）自贡项目土建及配套工程造价

（六）自贡项目其他辅助工程

第六部分 自贡项目环保、节能与劳动安全方案

在自贡项目建设中，必须贯彻执行国家有关环境保护、能源节约和职业安全方面的法规、法律，对自贡项目可能造成周边环境影响或劳动者健康和安全的因素，必须在可行性研究阶段进行论证分析，提出防治措施，并对其进行评价，推荐技术可行、经济，且布局合理，对环境有害影响较小的最佳方案。按照国家现行规定，凡从事对环境有影响的建设自贡项目都必须执行环境影响报告书的审批制度，同时，在可行性研究报告中，对环境保护和劳动安全要有专门论述。

一、自贡项目环境保护

（一）自贡项目环境保护设计依据

（二）自贡项目环境保护措施

（三）自贡项目环境保护评价

二、自贡项目资源利用及能耗分析

（一）自贡项目资源利用及能耗标准

（二）自贡项目资源利用及能耗分析

三、自贡项目节能方案

（一）自贡项目节能设计依据

（二）自贡项目节能分析

四、自贡项目消防方案

（一）自贡项目消防设计依据

（二）自贡项目消防措施

（三）火灾报警系统

（四）灭火系统

（五）消防知识教育

五、自贡项目劳动安全卫生方案

（一）自贡项目劳动安全设计依据

（二）自贡项目劳动安全保护措施

第七部分 自贡项目组织和劳动定员

在可行性研究报告中，根据自贡项目规模、自贡项目组成和工艺流程，研究提出相应的企业组织机构，劳动定员总数及劳动力来源及相应的人员培训计划。

一、自贡项目组织

（一）组织形式

（二）工作制度

二、自贡项目劳动定员和人员培训

（一）劳动定员

（二）年总工资和职工年平均工资估算

（三）人员培训及费用估算

第八部分 自贡项目实施进度安排

自贡项目实施时期的进度安排是可行性研究报告中的一个重要组成部分。自贡项目实施时期亦称投资时间，是指从正式确定建设自贡项目到自贡项目达到正常生产这段时期，这一时期包括自贡项目实施准备，资金筹集安排，勘察设计和设备订货，施工准备，施工和生产准备，试运转直到竣工验收和交付使用等各个工作阶段。这些阶段的各项投资活动和各个工作环节，有些是相互影响的，前后紧密衔接的，也有同时开展，相互交叉进行的。因此，在可行性研究阶段，需将自贡项目实施时期每个阶段的工作环节进行统一规划，综合平衡，作出合理又切实可行的安排。

第九部分 自贡项目财务评价分析

一、自贡项目总投资估算

自贡项目可行性研究报告总投资估算

二、自贡项目资金筹措

一个建设自贡项目所需要的投资资金，可以从多个来源渠道获得。自贡项目可行性研究阶段，资金筹措工作是根据对建设自贡项目固定资产投资估算和流动资金估算的结果，研究落实资金的来源渠道和筹措方式，从中选择条件优惠的资金。可行性研究报告中，应对每一种来源渠道的资金及其筹措方式逐一论述。并附有必要的计算表格和附件。可行性研究中，应对下列内容加以说明：

（一）资金来源

（二）自贡项目筹资方案

三、自贡项目投资使用计划

（一）投资使用计划

（二）借款偿还计划

四、自贡项目财务评价说明

五、自贡项目总成本费用估算

自贡项目可行性研究报告总成本费用估算

六、销售收入、销售税金及附加和增值税估算

七、损益及利润分配估算

八、现金流估算

（一）自贡项目投资现金流估算

自贡项目可行性研究报告投资现金流估算

（二）自贡项目资本金现金流估算

自贡项目可行性研究报告资本金现金流估算

九、不确定性分析

在对建设自贡项目进行评价时，所采用的数据多数来自预测和估算。由于资料和信息的有限性，将来的实际情况可能与此有出入，这对自贡项目投资决策会带来风险。为避免或尽可能减少风险，就要分析不确定性因素对自贡项目经济评价指标的影响，以确定自贡项目的可靠性，这就是不确定性分析。根据分析内容和侧重面不同，不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中，一般要进行的盈亏平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可视自贡项目情况而定。

第十部分 自贡项目财务效益、经济和社会效益评价

在建设自贡项目的技术路线确定以后，必须对不同的方案进行财务、经济效益评价，判断自贡项目在经济上是否可行，并比选出优秀方案。本部分的评价结论是建议方案取舍的主要依据之一，也是对建设自贡项目进行投资决策的重要依据。本部分就可行性研究报告中财务、经济与社会效益评价的主要内容做一概要说明

一、财务评价

财务评价是考察自贡项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力的财务状况，以判断建设自贡项目在财务上的可行性。财务评价多用静态分析与动态分析相结合，以动态为主的办法进行。并用财务评价指标分别和相应的基准参数——财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比较，以判断自贡项目在财务上是否可行。

（一）财务净现值

财务净现值是指把自贡项目计算期内各年的财务净现金流量，按照一个设定的标准折现率（基准收益率）折算到建设期初（自贡项目计算期第一年年初）的现值之和。财务净现值是考察自贡项目在其计算期内盈利能力的主要动态评价指标。

自贡项目可行性研究报告财务净现值

（二）财务内部收益率（FIRR）

财务内部收益率是指自贡项目在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折现率，也就是使自贡项目的财务净现值等于零时的折现率。财务内部收益率是反映自贡项目实际收益率的一个动态指标，该指标越大越好。一般情况下，财务内部收益率大于等于基准收益率时，自贡项目可行。

（三）投资回收期Pt

投资回收期按照是否考虑资金时间价值可以分为静态投资回收期和动态投资回收期。以动态回收期为例：

（l）计算公式

动态投资回收期的计算在实际应用中根据自贡项目的现金流量表，用下列近似公式计算：

Pt＝（累计净现金流量现值出现正值的年数-1）+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值

（2）评价准则

1）Pt≤Pc（基准资回收期）时，说明自贡项目（或方案）能在要求的时间内收回投资，是可行的；

2）Pt＞Pc时，则自贡项目（或方案）不可行，应予拒绝。

（四）自贡项目投资收益率ROI

自贡项目投资收益率是指自贡项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或营运期内年平均息税前利润（EBIT)与自贡项目总投资（TI）的比率。总投资收益率高于同行业的收益率参考值，表明用总投资收益率表示的盈利能力满足要求。

（五）自贡项目投资利税率

自贡项目投资利税率是指自贡项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的年利润总额或平均年利润总额与销售税金及附加与自贡项目总投资的比率，计算公式为：

投资利税率=年利税总额或年平均利税总额/总投资×100%

投资利税率≥部门（行业）平均投资利税率（或基准投资利税率）时，自贡项目在财务上可考虑接受。

（六）自贡项目资本金净利润率（ROE）

自贡项目资本金净利润率是指自贡项目达到设计能力后正常年份的年净利润或运营期内平均净利润(NP)与自贡项目资本金(EC)的比率。自贡项目资本金净利润率高于同行业的净利润率参考值，表明用自贡项目资本金净利润率表示的盈利能力满足要求。

二、国民经济评价

国民经济评价是自贡项目经济评价的核心部分，是决策部门考虑自贡项目取舍的重要依据。建设自贡项目国民经济评价采用费用与效益分析的方法，运用影子价格、影子汇率、影子工资和社会折现率等参数，计算自贡项目对国民经济的净贡献，评价自贡项目在经济上的合理性。国民经济评价采用国民经济盈利能力分析和外汇效果分析，以经济内部收益率（EIRR）作为主要的评价指标。根据自贡项目的具体特点和实际需要也可计算经济净现值（ENPV）指标，涉及产品出口创汇或替代进口节汇的自贡项目，要计算经济外汇净现值（ENPV），经济换汇成本或经济节汇成本。

三、社会效益和社会影响分析

在可行性研究中，除对以上各项指标进行计算和分析以外，还应对自贡项目的社会效益和社会影响进行分析，也就是对不能定量的效益影响进行定性描述。

第十一部分 自贡项目风险分析及风险防控

一、建设风险分析及防控措施

二、法律政策风险及防控措施

三、市场风险及防控措施

四、筹资风险及防控措施

第十二部分 自贡项目可行性研究结论与建议

一、结论与建议

根据前面各节的研究分析结果，对自贡项目在技术上、经济上进行全面的评价，对建设方案进行总结，提出结论性意见和建议。主要内容有：

1、对推荐的拟建方案建设条件、产品方案、工艺技术、经济效益、社会效益、环境影响的结论性意见

2、对主要的对比方案进行说明

3、对可行性研究中尚未解决的主要问题提出解决办法和建议

4、对应修改的主要问题进行说明，提出修改意见

5、对不可行的自贡项目，提出不可行的主要问题及处理意见

6、可行性研究中主要争议问题的结论

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