客户分析与信用评级
客户品质分析的内容和基本方法
客户品质的基础分析
- 客户历史分析（成立动机、经营范围、名称变更、以往重组情况）
- 法人治理结构分析
- 股东背景（家庭背景、外资背景、政府背景、上市背景）
- 高管人员的素质（教育背景、商业经验、修养品德、经营作风、进取精神）
- 信誉状况
客户经营管理状况分析
- 供应阶段分析（货品质量、货品价格、进货渠道、付款条件）
- 生产阶段分析（技术水平、设备状况、环保情况）
- 销售阶段分析（目标客户、销售渠道、收款条件）
- 产品竞争力和经营业绩分析（产品竞争力分析、经营业绩分析）
客户财务分析的内容和基本方法
客户财务分析的内容
- 含义
- 内容（盈利能力的分析、营运能力、资金结构）、（盈利比率、效率比率、杠杆比率、偿债能力比率）
- 财务报表分析的资料 （会计报表、会计报表附注和财务状况说明书、注册会计师查账验证报告、其他资料）
客户财务分析的基本方法
- 趋势分析法
- 结构分析法
- 比率分析法
- 比较分析法
- 因素分析法
资产负债表分析
- 资产负债表的构成（资产【流动、非流动】、负债【流动、长期】、所有者权益）
- 资产结构分析（现金、应收账款、存货、固定资产、其他、总资产）
- 资金结构分析（借款人的全部资金来源、资金结构、借款人的资金结构与资产装换周期相适应、客户的长期资金在客户的资金构成中占有十分重要的地位、分析资金结构是否合理）
- 利润表分析（几个表结合交叉分析）
- 现金流量分析（现金及现金流量的概念、现金流量的计算）
- 财务报表综合分析（盈利能力分析【盈利比率】、偿债能力分析【长期、短期】、营运能力分析【效率比率（周转率）】）
客户信用评级的对象、因素、方法和流程
客户评级的基本概念
- 定义
- 功能（巴塞尔新资本协议【能够有效区分违约客户、能够准确量化客户违约风险】）
- 分类（内部、外部）
- 违约概率
客户评级的对象
- （公司、主权、银行、零售和股权）
- 公司（中小企业风险暴露、专项贷款、一般公司）
客户评级的因素
- 财务报表分析结果
- 借款人的行业特征
- 借款人财务信息的质量
- 借款人资产的变现性
- 借款人的管理水平
- 借款人所在国家
- 特殊事件的影响
- 被评级交易的结构
客户信用评级的方法
- 定性分析法（5Cs系统【品德、资本、还款能力、抵押、经营环境】、5Ps系统【个人因素、资金用途因素、还款来源因素、保障因素、企业前景因素】、骆驼分析系统【资本充足率、资产质量、管理能力、盈利性和流动性】）
- 定量分析法
客户评级主标尺
- 定义
- 基本特征
- 设立要求
客户评级流程
- 评级发起
- 评级认定
- 评级推翻
- 评级更新
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