信贷基础知识
中间业务是几乎无风险的业务，表外业务可能是高风险的，如票据承兑；也可能是低风险的，如委托贷款。
一笔贷款的流程包括用款申请、审查审批、合同签订与放款、贷后管理、贷款收回与处置等环节。
信贷产品：传统的银行业务有四种：贷款、票据、信用证、保函，其余大多都是在这四种业务基础上的创新，如贸易融资、供应链融资、同业信贷业务等。
保函：买方找担保人开具保函，提供给卖方，买方违约后，由担保人付款给卖方。
保理：卖方将应收账款转让给保理商（签订保理合同），保理商为其提供融资，买方到期支付货款。
应收账款质押贷款：卖方到期支付。
信用证：买方申请开证，开证行开证给通知行，通知行通知卖方，卖方将交单委托通知行收款，通知行寄单给开证行，买方付款给开证行，开证行付款给通知行，通知行付款给卖方。
承兑汇票：买方开票，银行注明“承兑”字样并盖章，提供给卖方，到期找银行付款，未到期前可背书转让，也可以申请贴现。
供应链金融：可能是银行主导，提供行业金融服务方案；也可能是行业内核心企业主导，如汽车厂商成立汽车金融公司；也可能是物流企业主导，因为它们对货物有掌控优势；也可能是互联网企业、数据企业、软件企业等第三方公司主导。谁能够很好地整合资金流、物流和信息流，谁就能最后胜出。
我们要做好信贷业务，要像经济学家一样有预见性，能理清各种经济利益关系，要像程序员一样高效率，还要像律师一样严谨。
做业务的逻辑是，业务值得做，然后再找法律，论证合规性，走法律程序，而不是在条文中找业务机会。
作为从业人员，我们无法左右法治进程，只能不断熟悉抵押、过户、公证、诉讼等事项所需要提交的资料及其办理流程，还要第一时间掌握其政策变化情况，从而在最短的时间内办妥业务。
信贷调查方法
一笔贷款的调查可以简化为几个问题：客户从哪里来？借钱干什么？拿什么还钱？还不上怎么办？对应的就是市场营销与申请受理、借款用途与原因、第一还款来源（经营与财务分析）与担保措施。
客户来源：网点客户、主动营销、客户介绍、政府推介、同行客户、主动客户、其他。
大型企业、小微企业（SME）、个人客户，项目贷款、贸易融资、零售贷款，这些都有不同的程序、不同的审批权限。
借款原因指的是公司为什么会出现资金短缺并需要借款。而借款用途则是资金的具体投向。
借款原因：季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降、固定资产重置、固定资产扩张、长期股权投资、商业信用改变、债务重构、资本减少、利润率下降。
我们选择了一个机构，就要立足本机构，从熟悉的领域做起，所以我们基本上不会凭空分析一户与我们业务毫无关系的企业，因为那样不符合本机构的风险偏好。
除了客户提供资料之外，银行还可以通过第三方获取信息：一是工商、税务、人行、司法、房产、土地、海关、通信等公共部门；二是行业协会、会计师事务所、评估机构、律师事务所等社会中介机构；三是客户上下游企业（包括主要供应商和主要销售客户）和竞争对手；四是报纸、杂志、电视、广播、互联网等公开媒体。
信贷访谈，要多听多看少说，要观察对方表情神态，注意识别谎言和逻辑漏洞，但是不需要当面反驳与争执。
信息验证与分析：现场、交叉核查、文书审查、数据分析。
审贷合并、责任终身制，也能够激发责任心，这都是信贷管理制度顶层设计要考虑的。
客户基本信息分析
信贷客户可以有不同的分类，如机构客户、公司客户、个人客户，大型企业客户、小微企业客户，低风险客户、高风险客户，单一客户、集团客户，线上客户、线下客户，白领、企业主、公务员等，各种客户都有各自的特点，这些分类融入了很多市场营销、风险控制的考虑。
反欺诈治标不治本，要彻底解决冒名贷款问题，还是要主动从行业、区域、年龄、身份等多个维度对目标客户进行归类细分，变被动受理为主动营销，避免逆向选择，减少欺诈类客户进入的概率。
公司分析：设立和注销流程、营业执照、章程、公司股东、法定代表人、法人制度、股权（层级、结构、隐名股东）分析、实际控制人、集团客户。
集团客户：很多实际控制人通过注册大量的公司，构建复杂的关联交易，向银行申请贷款。单独来看，每一家公司都很好，有贸易背景，有持续的现金流入，也有其他公司为其担保。整体来看，实际上是几十家公司在自我交易，互相担保，最终目的是套取大量的贷款。
财务状况分析
信贷人员了解了报表编制过程，就有了两种检查报表的思路：一是通过报表到总账、明细账、记账凭证、原始凭证，再到实际发生的业务部门、业务人员，即逆向查账，如果报表有而原始凭证没有，即资产“不存在”、销售“没发生”，则说明真实性较差；二是通过实际发生的业务，到原始凭证、记账凭证、明细账、总账、报表，即顺向查账，如果业务发生了而报表没有，如隐性负债未记账，则说明报表完整性较差。
审查资料：财务报表要保持一致性。一是提供财务报告复印件要与审计报告原件一致，电子版的财务报表与纸质件保持一致。二是客户提供的财务数据要与外部渠道查询到的财务数据尽量保持一致。三是钩稽关系，本期报表内部各项目之间的钩稽关系，本期与上期报表之间的钩稽关系；主表与主表、主表与附表之间的钩稽关系。
结合经营分析、偿债能力视角。
我们看完一个企业的财务报表，应该能够回答：企业有没有信贷需求？有多少信贷需求？能提供多少贷款？期限多长？利率多少？
资产负债表：
资产类：货币资金、应收款项、预付款项、存货、长期股权投资、固定资产、无形资产
负债类：应付账款、预收账款、金融负债（完整性、真实性）
权益类：实收资本、资本公积、未分配利润
隐形负债调查方向：公开信息、外围排查、权益推算、利息支付、预计负债、或有负债、表外负债、名股实债、抵质押、融资痕迹、关联查询。
分析利润表，主要目的就是从营业利润中剔除后面这些“异常”利润，寻找真实的毛利水平。
利润表：营业收入、营业成本、期间费用、资产减值损失、公允价值变动净收益、投资收益、营业外收支。
信贷人员要了解管理层的业绩考核体系，指标分解情况，年度利润指标完成情况，内部财务诊断分析报告等。
现金流量表：经营活动现金流、投资活动现金流、筹资活动现金流。
财务指标分析：毛利率、资产负债率、异常指标。
财务分析的重点就是挖掘并剔除异常资产、异常利润、异常交易，作者认为难点就是异常交易，特别是关联交易的识别。
个人财务分析：根据客户实际情况，去构建财务报表。
经营管理分析
经营管理分析，就是通过分析申请人所处的行业、发展阶段、业务循环、商业模式等信息，找出申请人存在的问题，进而评价其持续经营能力以及经营管理水平。
分析切入点：结合财务报表、管理者视角、建立分析框架。
常见的分析框架有：
①行业层面分析，即找到企业所在的细分行业，了解细分行业的商业模式、盈利模式，对行业有一些粗线条的认识。分析行业的外部因素，有PEST模型，分析所在行业上下游产业链、谈判地位和核心价值，有价值链分析、波特五力分析。行业分析可以不断延伸，无边无际，落脚点往往是与行业龙头企业进行对比，寻找差距，分析企业目前的竞争地位。
角度：自上而下、自下而上、抓住龙头。
宏观经济、行业周期性、行业上下游。
行业分析的一个捷径是阅读现成的行业研究报告，但是要有选择性，要关注其研究的动机和立场。
②企业层面分析。信贷人员通过分析企业业务流程，从采购、生产、销售各个环节，了解企业内部运行效率；也可以从企业的组织架构、内部控制、考核机制来分析企业管理水平；还可以运用SWOT方法分析企业的竞争战略。
对企业层面的调查，通常包括企业的历史沿革（创立初衷、企业生命周期、资产积累）、发展脉络、管理情况（组织结构、人员稳定性、企业文化）、主营业务（采购风险，采购管理评价，产生，技术与工艺，生产条件，市场、产品、价格、销售分析）等。
商业模式分析：盈利模式、核心竞争力。
银行的行业信贷政策一般分为积极介入、适度介入、审慎介入、控制压缩四大类。
企业的创立往往有如下类型，各自有其不同的优势和特点：技术优势、社会关系、商机、家族优势。
贷款项目评估
评估内容包括项目建设的合规性、借款人及项目股东情况、产品与市场、项目建设配套条件、项目技术工艺、项目投资总额、项目融资方案、项目效益、项目风控措施等。
分析项目背景，有不同的切入点：所属行业切入、股东企业的历史与现状展开分析、利益相关者分析。
合规性分析：项目立项与报建审批、
项目财务分析：类似于企业财务分析，要分析资金需求、资金来源（资本金、负债）、收入、成本、利润、现金流、不确定性、效益等。
风险评估：风险点、风控措施。
担保措施调查
《担保法》规定了五种担保方式：保证、抵押、质押、留置和定金，信贷业务中常用到前三种。实务中，还有其他的担保方式，如所有权保留、回购、让与担保等，这些方式并非无效，而是《担保法》没规定，要适用《合同法》。
担保：物的分类、权属问题、生效条件、动产抵押、法定优先权
哪些物不得抵押？哪些动产不得质押？哪些权利可以质押？都必须符合法律规定。
银行在信贷调查时，在分析经营状况、财务状况的同时，就在构思担保方式，是信用还是抵押、质押，或者是保证。
股东、实际控制人保证，企业自身股权做质押，关联方保证，本质上还是信用方式。
担保人的动机：相互担保、关联担保、为上下游担保、自担自用、资产转移、其他。
银行选择担保人尽量要考虑熟悉的客户，存量客户、本地客户、稳定客户。担保人要能够对借款人的行为起到一定的牵制、监督作用，但是又不能是同一控制关系。
风险控制，就是要让借款人受制于银行，受到约束，那么首先就要搞清楚借款人怕什么，忌惮什么。
主要担保的类型：专业担保公司保证、一般公司保证、自然人保证、房地产（住房、商业房、工业房、土地、在建工程）抵押、汽车抵质押（权属、风控）、共同担保
风险评价与审批
风险评价的内容，在借款主体、财务、经营、项目评估、担保章节都有涉及。
还款能力分析，主要是分析还款来源，包括对未来现金流的预测，评价还款来源的可靠性。
借款人的现金流量表上面有三大现金流：（1）经营活动现金流；（2）筹资活动现金流；（3）投资活动现金流。
还款来源常用的控制方法有：签订账户监管协议、还款资金承诺函、贷款回收计划，资金结算比例要求，贷款封闭运作等。
如何判断目标客户的违约率呢？传统上就是凭经验，更加科学化、体系化的评估就要用信用评级模型。
信贷业务中的评级包括主体评级和债项评级。
银行要准确评级，一方面要有不同类型客户的历史违约数据库；另一方面要掌握目标客户多维度的信息。要不断地细分，建立不同的评级模型，如零售模型、中小企业模型、大企业模型以及各种专项贷款模型等。
对评级模型不能过于迷信，模型的功能在于简化思维过程，如果“唯模型”“为模型打工”，那就进入误区了。
现代银行信贷流程分为评级、授信、用信三步。
额度授信的要点是，必须保证在额度有效期内，客户的还款能力不出现大的变动。
授信方案，包括确定授信额度、期限，安排信贷产品，制定风险缓释措施，以及产品定价。
授信额度有总额度和敞口额度的区分，敞口额度=总额度-保证金、银行存单和国债质押金额。
确定授信额度还有其他方法：（1）挖掘客户真实信贷需求和资金缺口；（2）参考客户偿还能力；（3）根据担保措施核定授信额度；（4）根据银行内部行业、地区、产品授信组合政策来确定；（5）监管政策、法规限制。
分项额度：确定了授信额度，银行与客户的所有债项交易，包括贷款、贸易融资、承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证以及持有客户发行的债券、短期融资券、中期票据等形成的信用风险暴露，扣除客户提供的保证金存款及质押的银行存单和国债金额以后的余额就必须小于该授信额度（敞口额度）。至于说给企业贷款多少？承兑多少？这些就要根据企业的实际用款需求和特点来具体确定。
信贷期限包括授信期限和用信期限。
银行设定授信期限要考虑政府授予客户经营许可的期限。
确定合理信贷期限主要是指用信期限，即贷款期限、承兑期限、信用证期限等。
用信期限还要与企业经营周期相匹配。
安排产品的一般原则包括：一是选择风险控制成熟度高、收益稳定的授信产品，尽量用低风险产品，慎重选择新业务、高风险品种。二是选择风险调整后收益高的产品。
银行在具体安排产品的时候还有多重考虑因素，具体如下：（1）根据企业业务循环特点安排产品。（2）根据行业特征安排产品。（3）考虑客户与上下游的结算方式（4）考虑银企关系（5）结合产业链。
用款方式包括一次性支用、分批支用、循环支用等。还款方式分为一次性还款和分次还款。
银行的报价既要从银行自身出发考虑业务成本、风险与必要的利润，又要从客户角度出发，使价格能够被客户接受，同时还要考虑到竞争对手的价格策略、市场的价格水平等。
授信定价基本方法主要包括成本导向定价法、需求导向定价法和竞争导向定价法。
一笔信贷业务的收益不仅是利息，银行总是试图通过一笔授信业务带来更多的综合收益，如负债业务效益、中间业务效益以及关联和社会效益等。考虑综合收益，应该说是一种信贷定价的延伸，即信贷风险可以弥补的情况下，才考虑综合收益，任何时候都不能因为综合收益来左右信贷决策。
信贷审查主要对信贷业务风险进行再次分析判断，并提出审查结论，为信贷业务审批提供参考和依据。
审查人员的工作主要包括：一是在权限内审查各类授信、用信事项，以及对需要呈报上级行的业务进行初审，确保业务合法合规、风险可控、综合收益适当，要充分揭示风险，并提出具有针对性和操作性的风险控制措施建议。二是对业务涉及的行业进行持续监测和分析，撰写行业分析报告，确保信贷策略、准入标准符合行业发展，信审的行业分析属于买方分析，重结论不重形式。三是对审查过的个别信贷项目回访，市场调研，确保审查条件符合产业特性、客户需求和同业竞争形势。四是对下级行信贷事项进行解答释疑、培训指导，提升下级行业务素质。
调查程序审查、贷前调查资料的检查、审核调查报告、对客户的实质性审查、形成审查报告。
一些金额较大、情况复杂的贷款通常是提交贷审会集体审议。
通常来说，通过了贷审会审议，贷款基本上就批了，所以有的银行将贷审会称为贷款审批委员会，但是行长有一票否决权，所以还是有个审批环节。
审批结论分为同意、续议和否决。
合同与放款
放款，不仅包含方法贷款，办理贴现，还包含签发银行承兑汇票、信用证、保函等，准确地讲就是授信业务出账、下账。
信贷合同是指银行在信贷业务办理过程中与借款人、担保人或其他相关方签订的借款合同、担保合同、合作协议、代理协议等文本。
最常见的信贷合同有授信协议、借款合同和担保合同。
合同的撤销，是通过撤销权人行使撤销权，使已经生效的合同归于消灭，存在撤销原因的合同就是可撤销合同。
合同无效的原因主要包括损害了第三方利益或者违法、违反公序良俗。
合同签订有面签和核保的要求。面签可以了解真实意思，防范假冒名，以及履行格式条款提示义务。担保合同签订前要核保，了解担保人担保意愿非常重要，要明确告知担保人其责任和风险。为了留下证据，最好要采集合同签署过程的影像资料。
合同签订了，有的合同需要办理公证或登记，抵质押物、权利凭证要交接，有的押品要办理保险。
放款审核主要审核出账业务是否满足出账条件，包括程序是否合规、授信审批条件是否落实、合同及法律文件是否完整、有效，保证或抵质押是否有效等。
放款审核应遵循“独立审核、满足条件”的原则。独立审核是指放款审核不受任何单位、部门、个人的干预；满足条件是指出放款审核应确保“先落实条件，后办理出账”。
放款中心要审核哪些内容呢？主要是一些文件和资料，一方面是法律文书（基础资料、借款合同、担保手续资料）；另一类是佐证资料，如贸易背景、经营财务方面的佐证资料。
放款的影响因素：资本消耗、民生金融考核、内部考核。
贷款支付需要“实贷实付”。所谓“实贷实付”，是指银行按照项目建设进度和有效贷款需求放款。
贷款新规确立了两种贷款支付方式，即自主支付和受托支付。
贷后管理
贷后管理包含贷后检查、风险预警、风险应对、风险分类、拨备计提、贷款回收等。
如何有效发挥贷后管理的作用？一是贷后管理要相对独立。二是贷后管理需要差异化和有侧重点。三是要提升风险判断的能力。
风险识别与应对：贷后检查、监测预警、应对措施。
贷后检查形式上包括贷后首次检查、日常检查和专项风险排查，内容上主要包括贷款用途检查、资产检查、账户资金监测、财务报表分析。
借款人风险：一般来说，当借款人偿债能力逐渐地出现问题，这时候信贷人员通常要调整客户的授信方案，也就是重新确定授信额度、用信方式、风控措施等，还要对贷后管理方案进行调整。
担保风险：先看抵押物。
贷款风险分类：正常、关注、次级、可疑和损失五类。
对贷款进行分类时，要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来源。
分类偏差的重要原因是认识误区：（1）认为没逾期的贷款就是正常贷款（2）混淆信用评级与风险分类（3）忽略货币时间价值（4）过于强调第二还款来源。
一笔贷款风险有多大，损失有多少，只能到期处置以后才能准确计量，如果处置方式是重组，则单笔贷款到期还是无法计量损失，要等到客户（及其关联方）彻底清户的时候才能计量。
未预计到的损失怎么办呢？那就用银行股东的钱，即从利润中预留一部分来覆盖。相应的准备金就有两个概念，一个是列入当期成本的贷款损失准备（资产减值损失准备），另一个是从利润中计提的一般准备金，这两部分共同构成了准备金，或称拨备。
贷款回收管理
正常回收，银行所要做的工作就是：（1）通知客户。（2）账务处理。（3）退还抵质押物。（4）及时将结清信息录入人行征信系统，并根据客户需要出具结清证明。
提前回收就是在贷款未到期之前就收回本息，一种是客户提前还款；另一种是银行主动提前回收。
贷款展期：不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向贷款人申请贷款展期。
展期申请书的内容通常要包括：展期理由、展期期限，以及展期后的还本付息计划、拟采取的补救措施，还应提供有权机关（借款人、担保人）关于同意申请贷款展期的决议文件。
借新还旧贷款是指贷款到期（含展期后到期）后不能按时收回，又重新发放贷款用于归还部分或全部原贷款的行为，又称为以贷还贷。
借新还旧的原因包括：（1）期限不匹配。（2）产品置换。（3）保全资产。（4）掩盖不良（严格禁止）。
逾期处理：常规催收、清收调查。
“督促归还”，也就是催收，手段包括短信、电话、邮件、信函、实地等。
催收工作的重点就是找到人，找人主要是通过电话、户籍地址、快递地址、互联网（论坛、社工库）、公安等方式。
清收调查：财务视角、债务人背景。
清收调查的同时，银行就要根据调查情况研究贷款清收方案，常见的方案包括贷款重组、担保代偿、以物抵债、债权转让、司法清收。
常见的重组方式包括：延长到期期限、变更担保、变更借款主体、新增封闭贷款等。
司法清收主要是民事清收。民事手段包括普通诉讼、申请支付令、实现担保物权、公证债权文书强制执行等，其中最常见的就是普通民事诉讼与强制执行。
总结：这本书是从总体思路看的，没有细究其中的细节，如果作为公司信贷业务人员可以好好研究下各环节。
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