财务接管工作方案

XX职业技术学院异地新建项目

财务接管工作方案

一、背景

异地新建项目总投资XX亿元人民币。其中，中央财政专项资金XX亿元，XX市本级财力解决资金XX亿元，其余资金由学校土地置换解决。

从异地新建项目开始到目前为止，学校先后聘请了两家会计师事务所进行财务核算与管理，最终都以各种原因先后放弃。虽然前两家做了一些基础工作，但对于接任者来说，必须从头开始了解，在交接过程中必须逐笔核对，各种文字材料，包括各种报表，文件，拨款凭证，记账凭证都需要了解和熟悉，需要大量时间和经历，不可能一蹴而就。尤其是面对工程决算后的中央财政资金审计和地方财政资金审计，任务繁重，责任重大，财务工作压力可想而知。重大项目工程核算不是两三个人就能完成的，是一个系统核算工程，具有复杂性、不可重复性、不可兼容性和时间限定性等特点。特别是到基建后期，对账，转账，账目调整，工程决算，决算审计及配套等顺延工程，任务十分艰巨。

从2016年到2023年前后跨越7年多时间，资金来源渠道多，施工方情况复杂，战线较长，因此，财务人员不易多次变更，待遇不能偏低，财务人员的劳动应当受到尊重，否则将会对整个工程进度、竣工验收工作和财务审计工作造成不良后果，我们认为，有一个稳定的财务团队十分必要。

二、基本设想

基建财务是一门专业财务，与一般企业财务有所不同，与机关事业单位财务更有区别，是一项具有阶段性、核算、监督和管理的特殊工作，工作量和工作强度前后不均，前轻后重，更何况省级示范校总共有XX多个建设单元，每个单元都是一件产品，都需要单独立账，单独核算。面对XX教育史上规模最大的工程投资项目，资金分别来自中央财政、地方财政和学校自筹三个渠道，项目结束后，必须经过国家或社会审计验收，因此，必须配备精明强干的财会队伍，做到善始善终，不出重大纰漏。

1.财务团队构成：

本次核算团队至少需要5个人，设财务部长1人（负责全面工作），主管会计（微机录入员）1名，财务报表会计（包含统计报表）1人，往来账1人（负责工程进度监督），出纳员1人。分工明确，各司其职，按时完成核算、监督、决算和审计验收工作。

2.关于报酬问题：

根据职责大小，工作难易程度，核算周期不同，不同岗位的报酬不同。

财务部长（负责全面工作）：

职责：负责全面财务工作。

待遇：从交接当月开始，到决算之前，每月的报酬为XX万元人民币（含税，以下同）；决算期当月为XX万元人民币；决算之后到所有辅助工程结束为X万元人民币。

主管会计（微机录入员）：

职责：会计制度要求，及时、准确、完整地录入会计凭证，归集成本费用，分配待摊费用，调整会计分录，及时转账和结账。

待遇：

从交接后到工程决算结束，每月为X万元；到辅助工程结束，每月X万元。

财务报表会计（包含统计报表）：

职责：负责资产负债表、损益表、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注，负责各种临时的统计报表。

待遇：从交接后到工程决算结束，每月为X万元；到辅助工程结束，每月X万元。

出纳员（负责与银行对账、资金收付）：

职责：资金收付，与银行对账，与工商、税务部门协调。

待遇：从交接后到工程决算结束，每月为X万元；到辅助工程结束，每月X万元。

往来账会计（负责工程进度监督）：

职责：负责工程进度监督，拨款，工地现场检查，与学校、施工单位及时对拨付资金对账。

待遇：从交接后到工程决算结束，每月为X万元；到辅助工程结束，每月X万元。

3.关于财务交接问题：

财务交接时，校方必须有一位负责财务方面的负责人进行，或者委派一名懂得财务方面的人员当面监交。填写移交清册，当面点清财物，结束后，在移交清册上，三方签字或盖章。

三、校方的责任和义务：

1.校方必须全力配合和支持财务团队的工作，维护财务团队的合法利益，应及时与财务团队沟通协调，保证财务团队正常开展业务。

2.校方应提供必要的工作场所、设备。应提供办公室一间，办公桌三张，笔记本电脑一台，台式电脑两台，打印机一台，铁卷柜两个。

3.校方必须把前任团队的财务软件完完整整、毫不保留地接收过来，并派专业人士把原来的软件安装到接收财务团队的有关设备上，保证正常使用。

4.在工程竣工审计时，前两任财务团队的工作出现问题时，应由当事人负责解释，与后任团队无关，不承担任何责任，校方必须清楚这一点，如果校方需要本团队协助化解，另当别论。

5.校方应及时批复传递有关财务资料及原始凭证，因传递不及时造成拨款延误，我方将与施工方不予解释。

6.在本团队接手工作之前，校方应下达工作委托书，写明相关事宜。

四、新财务团队的责任和义务

1.接受委托书后，配合校方开展财务交接工作。

2.按照《会计法》、《财务制度》和《会计制度》要求，保证日常核算及时准确，资金与核算合规合法，符合国家现行政策制度要求。

3.及时与校方和南通四建沟通协调，根据工程的进度和工程量报告单进行划拨资金，工程甲方、乙方、工程监理、质量监督部门等手续必须齐全，见单付款。

4.保证校方拨款及时划转，对财务信息实行保密。

5.后续工程和尾款，要严格按照验收结果，根据有关单位验收报告，视不同情况，征求校方同意后办理。

6.在学校项目财务审计验收时，团队负责工作期间的协调、配合、解释工作。

7.保证项目所有的费用分类和归集科学合理，所有建设期发生的财务费用，进入项目成本。

8.保证工程决算顺利完成，工程结束后，所有财务资料及时、完整交给校方，达到校方满意。

                XXXX年X月X日