会计报表总控业务数据

会计报表总控业务数据是业财融合的核心，会计账以金额为主，业务数据以数量为主金额为辅，两者之间如果可以连接，业财融合的基础就建立起来了，整个财务的价值都可以在这个基础上得到比较大的提升。

单做会计账不难，单统计业务数据也不复杂，难的是如何将这两者统一起来。

就以制造业成本为例，会计总账上的成本数据像模像样，符合会计核算的要求，但一涉及到明细就傻眼。单位成本不敢给报价做参考，平摊的痕迹太重，甚至有时候连分摊人工和制费的生产工时都是估的或是改良版（人为调整过）。

ERP里的业务数据（主要是进销存）平时也跑的很欢，一说和会计总账核对也是各种问题，千头万绪找不到源头。

很多有规模的会计总账和业务数据都在ERP系统里，但总账数据仍然是无法和各个业务模块的数据连接起来。

所以，要想会计报表总控业务数据，必须先对账，做到账实相符。这里的账实相符不仅仅是指货币资金、存货和固定资产，还包括往来、部门业绩（收入及成本费用）数据都需要每月核对或确认。

对账的第一步就是会计总账和ERP各个业务模块数据核对，当期发生额和余额都要核对一致（账账相符），财务关账。接下来就是实物资产、往来、部门业绩的账实相符。

这个过程中可以使用一些变通的方式，比如制造企业的存货种类多，收发频次高，可按ABC分类管理，例如C类物料账实相符率达到90%以上就可以达标（开始的时候可以要求低一些，60%、70%或80%都可以，逐步优化）。

这个对账的过程可能会持续比较长的一段时间，大概3—6个月，如果6个月还没有做到，那就再延长3个月，直到每月月初3—5天内能完成对账。

会计报表总控业务数据的要点是财务要跟踪ERP的执行情况，要深度参与ERP的应用，时时思考业务流程的便捷和顺畅但同时又可控。