使用电子专票已经一年多的时间了，几次发现重复报销的现象。
甚至出现过发票和业务单据同时重复申请付款的现象，细思极恐，不但发票是电子版的，连内部单据也大多是电子的，重复打印不可避免，多一张送货单也不是没有可能。
还是需要从会计核算方面下功夫，暂估入库、票到、付款分开核算。不再是付款时财务才能收到采购人员提交的入库单、送货单、发票（付款申请单的附件）。
这两年一直在要求材料采购暂估入库，迟迟未达到效果。
这次亲自下场，把4月的采购入库数据彻底理一遍，并要求从5月份开始每天的采购入库尽可能当日完成，质量检验也要在规定的时间内完成，成本会计每天审核入库单。
因为暂估入库需仓库提供入库单、送货单、检验单，扯出来ERP流程、入库流程的问题，和各相关人员沟通如何解决这些问题、如何责任明确。
小公司的流程和大公司有很大不同，加之快递的物料比较多，如何收货也成了问题。
ERP入库和实物入库不同步是经常现象，给仓库造成很大的不方便，解决这个问题需要从源头开始。
请购单、采购订单、进货单都会影响到ERP入库，所以要先让前端的流程顺畅，常规业务顺着走ERP；紧急采购可以先走特殊流程后补ERP。
请购单之前都是由仓库完成，正常来说，谁需要谁申请采购，仓库只能申请采购有安全库存的物料。
财务已经参与审核采购订单，甚至参与采购价格谈判，这部分不影响后续流程。
进货单在之前是付款的依据，自从出现重复报销之后，进货单不再作为付款依据，鉴于采购人员已经习惯了使用进货单，可以继续保留，但不能影响采购入库。
送货单和检验单直接由仓库递交给财务，不再由采购提供给财务。
只是改变了一下会计核算方式，就引发出了积累很久的问题矛盾，大家通过沟通讨论甚至争吵逐步达成一致。
所以不论如何的业财融合、业财一体化，会计核算仍然是财务的核心。会计核算一方面牵着财税风险，另一方面抓着内控，是财务人最不能忽视的部分。
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