一.实收资本的核算
借：银行存款 固定资产 无形资产
贷：实收资本----各股东
二.主营业务收入的核算，设置一下明细科目：运输收入/装卸收入/堆存收入/代理业务收入
借：现金（银行存款）
贷：主营业务收入--运输收入（根据需要可设置三级科目，货运收入/其他收入）
三.总站对分站之间可以设置其他应收款---进款往来科目，以反映总站与分站各项营业收入的解交和结算情况
收到分站交来运输收入
借：银行存款
贷：其他应收款--进款往来
四.根据分站编制的营业收入日报定期汇总确认营业收入
借：其他应收款----进款往来
贷：主营业务收入---运输收入
五.预收运费
借：银行存款
贷：预收账款
六.完成运输任务，结算多退少补
借：预收账款
贷：主营业务收入--运输收入银行存款
七.月末结转本年利润
其他业务收入的核算，核算客运服务/包装物出租/固定资产出租/技术转让/车辆修理/材料销售等其他收入并按其设置二级科目。
借记相关科目
贷记本科目
月末将本账户余额转入本年利润，结转后本帐户无余额。
八.销售材料，应按照售价和应收的增值税
借记银行存款/应收账款等账户，按实现的营业收入贷记本帐户。
月度终了按照出售原材料的实际成本，
借记其他业务支出
贷记原材料。
原材料采用计划成本核算的企业，还要分摊材料成本差异。更多会计实操vx695809510
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