利润表是预估的概念,资产负债表是某一天定量的概念,现金流量表是一张生死攸关的报表。
现金流量表中,只要有任何现金流入公司,以正值表示,从公司流出到其他地方,以负值表示。
现金流量表只有三大类:
营业活动现金流量(赚钱为+,没赚钱为-),利润表中
投资活动现金流量(卖资产换现金投资+,看好公司持续投资-),资产负债表左边
筹资活动现金流量(对外找钱成功+, 减资/分红/还债-能够判断是还款还是分红-),资产负债表右边
现金流量表总结:
1. 公司有没有真正的现金?
2. 获利含金量(OCF/NI)是否大于100%?
3. 公司的OCF是否大于固定资产投资(购买固定资产,无形资产和其他长期资产支付的现金)?
4. OCF和NI趋势是否一致?
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