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D29解读现金流量表(一)

D29解读现金流量表(一)

作者: ahamoment | 来源:发表于2018-05-05 21:51 被阅读0次

利润表是预估的概念,资产负债表是某一天定量的概念,现金流量表是一张生死攸关的报表。

现金流量表中,只要有任何现金流入公司,以正值表示,从公司流出到其他地方,以负值表示。

现金流量表只有三大类:

营业活动现金流量(赚钱为+,没赚钱为-),利润表中

投资活动现金流量(卖资产换现金投资+,看好公司持续投资-),资产负债表左边

筹资活动现金流量(对外找钱成功+, 减资/分红/还债-能够判断是还款还是分红-),资产负债表右边

现金流量表总结:

1. 公司有没有真正的现金?

2. 获利含金量(OCF/NI)是否大于100%?

3. 公司的OCF是否大于固定资产投资(购买固定资产,无形资产和其他长期资产支付的现金)?

4. OCF和NI趋势是否一致?

三大财报:

利润表,看长期稳定获利能力(预估):

毛利率?营业利润?营业额?净利润?

现金流量表,真假立判,生死存亡

公司有没有真正的现金?OCF/NI是否大于100%?OCF是否大于固定资产投资?OCF是否与NI趋势一致?

资产负债表,看现金为王,财务结构

现金多不多?应收账款多不多?周转长吗?存货久吗?翻桌率如何,经营情况好不好?那根棒子如何?ROE如何?

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