一、概念
现金流量表是一张现金进进出出的报表，只要现金流进公司，在现金流量表上就会以“正值”表示，如果有现金流出，就会以“负值”表示。
公司缺钱了，老板一般会做的三个办法；
1、低价促销，减薪裁员，降低成本，提高收入；
2、追回游应收帐款，存货转卖，出售公司各种设备厂房
3、拖欠上游应付帐款，找银行借钱，找股东增资
二，看现金流量表需要注意的三个方面
1、营业活动现金流量
公司是亏钱还是赚钱，从这个指标里看一清二楚，一家公司的该项指标是正值，那么就表示家公司的流入大于流出，反之，就表示流入小于流出
2、投资活动现金流量
一般情况，投资活动的现金流量多为负值，表示公司为了持续经营不断地投资更多的机械、厂房等资产，为公司创造更多的收入。这个数据源自于资产负债表的左边。
3、筹资活动现金流量
数据为正，表示公司不管采取哪种方式，是向外还是向内，反正借到钱了。如果为负，则表示公司对银行还款或者对股东分红了，这两种情况都有。该数据在“资产负债表”的右边
现金流量表、利润表、资产负债表，这三者之间的关系
三，计算
1、经营活动现金流量；
经营活动现金流量净额=经营活动流入小计—经营活动流出小计
2、投资活动现金流量
投资活动现金流量净额=投资活动流入小计—投资活动流出小计
3、筹资活动现金流量
筹资活动现金流量净额=筹资活动流放小计—筹资活动流出小计
四，现金流量表总结
1、公司有没有真正的现金？
2、获利含金量（OCF/NI）是否大于100%
3、公司的OCF是否大于固定资产投资
4、OCF和NI趋势是否一致
五，现金流量表告诉我们的事
六、今日小结和作业
网友评论