常规而言，公司里的办公室主任、老板司机和老板秘书之类的都属于老板亲信，老板一些私事和公事安排亲信来做，顺手且放心，这个不论上市公司还是民营单位。
一、案例背景
2015年12月前后，公司行政经理A找到审计人员，反馈老板司机可能存在一些费用报销的问题。
老板司机前后跟着老板也有三年左右的时间，平时一些私事诸如买菜、购物之类的私事会安排司机，司机对老板私事知道不少。公司尚处于上市筹备前阶段，所有的费用支出均需要票据，司机经常拿一大叠票据给行政经理要求审批报销，没什么具体业务需求，以司机名义报销，这样老板借此规避了一些合规风险，司机也有了混入一些不该报销的费用的机会。
二、审计过程
审计人员查看了司机经常用于报销的单据，审批过程齐全，费用单据种类多，无业务需求或申请报告类。很明显这些业务支出，从发票支出金额和开票方公司来看，出入的场所均不简单，部分还有超市发票之类的，此类业务明显涉及老板，需要谨慎。
结合行政经理反馈的情况，决定先从司机用油核查，定点加油的是公司附近的桃园加油站，是家连锁加油店，可以通过网上查看用油的频率，网上开通会员申请过程略。导出数据后，发现每隔2-3天司机就会在该加油站加油，频次很高，结合老板日常在公司办公时间，外出走高速不多，也没高速收费发票报销，市区内用车加油，这个频次太多，不合常理。
商量后，决定到桃园加油站讨个说法。审计人员以加油量异常为名，要求桃园加油站调出加油视频，经协商一番，验证油站会员等信息后，加油站经理调出视频，通过视频发现司机通过加油员将油卡给其他车使用套取现金，包括频繁使用清洁剂等。至此审计人员录制了加油视频，为确保调查事实真实性，要求访谈该加油工，加油站经理以人员请假为名各种推脱。
三、处理结果
将近三年多加油记录调出后，统计了加油频率，对比以往加油数据，大致异常的信息就统计出来了。后面将这个调查情况汇报给老板，恰好司机最近多次向老板提出涨工资，老板已经调过一二次了，正火大，在证据事实面前，老板让审计人员约谈司机，交个2万元离开公司，既往不咎。
审计人员约谈司机，搬出一堆法律条文，司机默认，交钱解决，由行政经理准备一个自愿离职的文档让司机签字， 2万元到账后，由保安看管离开公司。
这个属于公司高层违反规定，造成的内控失效的案例，虽然财务、行政这些控制环节识别出风险，但涉及更高层面的违规，内控的遵守就是一张白纸。司机走时，吐露老板让其做一些非职务工作事务，要求涨工资很正常，但老板自己也不干净。当然如果不是司机与老板发生了矛盾，这次处理也可能执行不下去，案子的处理也要看时机才行。
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