【小案例】
财务这东西光看不行，还是亲手算一下印象比较深刻。
这里用小明举个例，比如他亲戚有路子，可以让他从厂家直接拿漱口水卖，于是他从家里拿了2000元启动资金。
小明挺聪明，生意做的不错。一月份收入2000元，后面每个月比上个月多30%的营业额，成本是60%，毛利为40%，每月房租1000元。上游厂家给他30天月结优惠，他给下家渠道60天结账的条件。计算一下：
1、一月份财务：
收入：2000元
成本：2000*60%=1200元
毛利：2000*40%=800元
费用：1000元
小明一月份利润为：800-1000=-200元
2、二月份财务：
收入：2000*1.3=2600元
成本：2600*60%=1560元
毛利：2600*40%=1040元
费用：1000元
二月份利润为40元
3、三月份财务：
收入：2600*1.3=3380
成本：3380*60%=2028元
毛利：3380*40%=1352元
费用：1000元
三月份利润为：352元
看起来还不错，慢慢就可以做起来了。
但是还记得吗，《利润表》只是个预估的概念，具体现金情况要看《现金流量表》。
那我们来计算一下小明的现金流量情况。
厂家给他30天结账优惠，他给渠道60天结账优惠，所以：
（1）、收入进账时间：一月份的2000元收入，要经过60天到三月份的时候，下游渠道才会支付给他；二月份的2600元，要等到四月份才能进账，以此类推。
（2）、成本支付时间：一月份的1200元成本，经过30天到二月份的时候，需要支付给厂家；二月份1560元到三月份付，以此类推。
于是，整理出小明《现金流量表》：
两张表一起看就傻眼了，看起来净利润慢慢变多，可是手上现金却越欠越多。到了第三个月欠1760元！
这要是换成百万，或者亿为单位，那公司简直要倒闭了。所以说，三张表一定要一起看，做一个综合的判断！
如果，我们帮小明只招，让他把上下游的支付条件互换一下，上游支付30天变为60天，下有支付60天变30天会如何呢？
看到没，情况立马不一样了！生意越来越红火！
这就是经营能力中，最重要的“快收慢付”的道理。我们自己做生意时，一定要掌握这个原则。
【小结】
1、《利润表》是一个预估概念，净利润很多，不代表现金有很多。
2、现金流量是企业的一口气，没有盈利还可以苟活，现金没了就真要狗带了。
3、做生意的周期中，“快收慢付”会令企业有极强的竞争能力。
4、判断一家企业的情况，一定要先看现金流量。。
【营业活动现金流量判断】
判断公司现金流情况中，要多注意“营业活动现金流量”，即OCF（Operating cash flow）。
1、OCF>0
2、OCF>净利润
3、OCF>流动负债
4、OCF>固定资产增额
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