影响你我生活的养老保险

据统计资料显示，1982年我国65岁及以上老年人人口比例为4.91%，至2000年末，中国65岁及以上老年人人口比例飙升至7%，这标志这中国已经步入了老年型人口国家的行列。而2016年延迟退休年龄最新规定的出台无疑给正在岗工作的70，80后以及正逐步走向工作岗位的90后们的小心脏带来不小地冲击。由此我们不难发现缴纳养老金已成为日后保障个人退休生活经济水平的重要渠道。那么什么是养老金?养老金又由哪些部分组成？我们什么时候才能开始领取养老金，每个月又能领多少钱？延迟退休会对我们领取养老金有影响吗？本文将从以上四个方面来解读影响你我生活的养老保险。

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一．什么是养老金？

养老金又称退休金，对于社会而言养老是一种社会行为，为了维护社会稳定做到“老有所养”，政府便强制个人通过强制储蓄的方式将即期消费转化成跨时消费，以保证劳动者在丧失劳动力后依然能够有固定的以保障其基础生活的资金来源。对于个人来说，养老是一种跨时消费，即我们在年轻有劳动时，把工作期间的部分收入储存起来，推迟到年老无劳动力后消费，从而实现个人生命周期中一生效用的最大化。简单来说，养老金就是老年人丧失劳动能力后的重要生活来源，是老年人的“养命钱”。

个人生命周期消费与储蓄示意图

二．养老金的组成

现代社会的养老保障主要有三种制度化途径：基本养老保险、补充养老保险（企业年金）和个人储蓄养老保险（商业年金保险）。相应的，我国的养老保障体系也由这“三个层次”（三支柱）组成。第一层是基本养老保险，第二层是企业年金（原称‘企业补充养老保险基金’），第三层是个人储蓄性养老保险（商业年金保险）。

支撑我国养老保险体系的“三支柱”

（一）.基本养老保险

基本养老保险是国家和社会根据一定的法律和法规，在劳动者达到国家的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年龄关系丧失劳动能力退出劳动岗位时，为维持劳动者的基本生活而建立的一种社会保险制度。基本养老保险由用人单位和职工个人的缴费共同组成，企业和个人都必须参加且不得违背。

（二）.企业年金（企业补充养老保险基金）

企业年金（企业补充养老保险基金）是对基本养老保险的补充和保障，是养老保障的第二支柱。在2000年《国务院印发关于完善城镇社会保障体系试点方案的通知》中，企业补充养老保险基金正式更名为“企业年金”。
企业年金是企业在国家政策指导下，在职工参加基本养老保险的基础上，为进一步提高员工退休后生活水平、按照量力、自愿的原则，自主实行的一种企业养老金计划。是职工参与企业利润分配的一部分，也是职工工资的延期支付，其投资收益全部归参与的职工所有，是否建立企业年金是企业劳资谈判中的一项重要内容。从企业的层面上来说，它是一种财务制度和激励制度，是企业薪酬福利和人力资源制度的重要组成部分。从个体层面上来说是一种收入分配制度，可以提高雇员的退休生活水平。

（三）.个人储蓄性养老保险（商业年金保险）

个人储蓄性养老保险 （商业年金保险） 是我国多层次养老保险体系的重要组成部分，属于纯粹个人层面上的养老计划，作为一种补充保险形式由个人自愿参加，自愿选择经办机构。这个层次的养老保险是为满足在养老和家庭收入转移方面有更高要求的个人而设立的，可以通过银行，保险公司和其他专门投资公司进行投资管理。相对于基本养老保险（第一支柱）和企业年金（第二支柱）而言，个人储蓄性养老保险仅仅是一种辅助性的养老保险手段。

Q：现在市面上流通着许多远超基本养老保险收益的高收益个人储蓄养老保险（商业年金保险），那我是否可以就选择个人储蓄养老保险（商业年金保险）不用再不参加基本养老保险的缴费了呢?
A：不可以，基本养老保险由用人单位和职工个人的缴费共同组成，企业和个人都必须参加且不得违背。对于个人储蓄性养老保险（商业年金保险），国家鼓励个人在年轻时为自己防范老年风险未雨绸缪，但不作政策上或原则上的要求，也不给予税收方面的优惠。再来，个人储蓄养性老保险（商业年金保险）是一种保险商品，它以市场为导向，以营利为目的，属于商业保险的范畴，投资收益并非全部归投保人所有。另外，个人储蓄养性老保险（商业年金保险）对参保人虽不存在岗位、职位、资历方面的差别，但对参加者的身体健康状况、年龄和性别实行区别待遇。由此得出，对于政府所发起，筹措的养老保险基金的参与不仅是每个公民的权利同时也是义务，而个人储蓄性养老保险（商业年金保险）只是一种让你老年生活更好的辅助手段。

**我国现行养老保险基金管理实行社会统筹与个人账户相结合。采用“以支定收，略有结余，留有部分累计”的基金统筹模式。养老保险费用由政府、企业和职工个人三方负担。 **参保人员覆盖范围包括城镇各类企业职工、个体工商户和灵活就业人员。凡依法在各级民政部门登记的社会团体、基金会、民办非企业单位、境外非政府组织驻华代表机构及其签订聘用合同或劳动合同的专职工作人员，按属地管理原则，参加当地企业职工基本养老保险。城镇残疾人个体商户参加基本养老保险规定执行。

我国现行养老保险基金管理实行办法

职工个人按本月工资的8%缴纳养老保险费（个人所缴纳的养老保险费由企业在发放工资时代为缴扣），这部分资金直接进入个人账户，实行积累制。企业则按本企业工资总额的21%为职工缴纳养老保险费，这部分资金则进入统筹账户用于当期养老金的支付。

刚才说到养老保险基金是由政府、企业和职工个人共同负担的。那么政府在其中又扮演了什么角色呢？

政府财政拨款是筹措养老保险基金的一个固定的、主要的渠道。他承担社会养老保险的运行费用和管理费用；对企业的养老保险缴费允许税前列支（ 即抵扣企业应交纳所得税的部分费用。 ），个人缴费不计征个人所得税；并承担社会保险运行的兜底责任（即当基本养老保险基金发生入不敷出时，需由政府财政填补缺口）。

三．养老金兑付（养老金何时能领？能领多少？）

《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》（2005年12月3日发布）规定，新制度实施后参加工作缴费年限累计满15年的人员，退休后按月发基本养老金。我国现行的养老保险基金的基本支付模式是缴费确定型支付模式 、收入关联模式、年金形式的支付模式。（ 所谓缴费确定型的支付模式是指政府对养老保险计划不承诺养老金的支付水平，通过建立个人账户运作资金。收入关联模式是指养老金支付水平与受益人的最后工资（或平均工资）和缴费记录挂钩，而年金形式是指依法或者合同约定按月定期支付养老金。 ）基础养老金月标准以当年在岗职工平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基准，缴费满1年发给1%。个人账户养老金月标准为个人账户储蓄额除以计发月数（计发月数由职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。）简单来说就是年轻时缴地越多，年老后活得越久，养老金领得就自然越多。

Q：《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》（2005年12月3日发布）规定，新制度实施后参加工作缴费年限累计满15年的人员，退休后按月发基本养老金。 如果没有缴满15年，是否就意味着无法享受终身养老金了呢？
A：国家规定，新制度实施后参加工作缴费年限累计满15年的人员，到退休时才能终身享受养老金。如果到退休年龄养老保险累计缴费不满15年的，退休后不享受基础养老金待遇，但国家会把你个人账户上存的8%的养老金全部退给你。那单位给你交21%到哪里去了呢？国家把单位给你交的21%的钱全部划到养老统筹基金账户中用于支付完成15年缴费任务人员的养老金。

我国现行的养老保险兑付模式

四．延迟退休会对领取养老金产生什么的影响？

劳动力供给总量的逐步减少、人口老龄化高峰的加速到来、养老收支平衡压力大、高精尖人才提早退休造成的资源浪费等多方面因素是构成了延迟退休政策方案出台的几大重要原因。
但仅从养老金缴费基数上来看，延迟退休几年，在你工作时间延长的同时，基础养老金的数量是会增加的，尤其是你个人账户的部分是会明显增加的。因此延迟退休对养老金的领取不存在影响。

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对比西方国家与中国的养老保险体系可发现，我国的养老保险制度正逐步向西方“多支柱”养老保险模式靠拢。有关于养老保险基金的使用、管理、保障增值的法律法规仍在制定过程中。在期待政府出台完善地养老保险发展政策和市场监管制度的同时，如何真正做到老有所依，老有所养也是我们每一个社会人所需要考虑的现实问题。