(一)归纳职能。以“三定方案"为基础,梳理提炼履职内容, 厘清部门职责边界,归并同类职能,对部门职能职责进行归纳、提炼。
（二）分 解 任 务 。 以 归 纳 后 的 部 门 职 责 为 基 础 , 围 绕 省 委 省 政 府重要工作部署、部门职能职责和中长期规划、重点工作任务和近 年 工 作 情 况 等 , 梳 理 履 行 职 能 应 开 展 的 主 要 工 作 任 务 , 做 到 同 一 职能下的工作任务不漏、不重,且与中长期规划相衔接。
( 三 ) 梳 理 项 目 。 绩 效 指 标 体 系 建 设 应 与 预 算 部 门 项 目 库 紧 密 结 合 , 绩 效 指 标 体 系 既 要 涵 盖 有 预 算 安 排 的 项 目 , 也 要 考 虑 部 门 职 能 中 有 但 暂 无 预 算 安 排 的 项 目 , 兼 顾 绩 效 指 标 体 系 的 实 用 性 和 前 瞻性。绩效指标体系建成后,各部门申报预算时,直接选取绩效指标 体系中对应的绩效指标,补充完善后形成新增项目或延续性项目绩 效指标等。
(四)设置部门整体绩效目标。部门整体绩效目标应突出部门 核心职能，根据部门职能职责、事业发展中长期规划和年度计划设 置整体绩效目标。其中,部门整体支出绩效目标分为中长期目标和预算年度目标,根据部门事业发展中长期规划设定部门中长期整体 支出绩效目标,中长期目标具有稳定性;在中长期目标的引领下, 突出分年度工作重点和任务,根据部门年度计划设定年度绩效目标。 部门整体支出中长期绩效目标及年度绩效目标两者的核心指标应保 持一致性,突出部门核心职能。
(五)设置部门整体绩效指标。部门整体绩效指标是体现部门 职能职责和重点工作任务的整体性、系统性的核心指标。指标选取 紧密围绕省委省政府重点任务部署,以部门职能职责为依据,结合 行业中长期发展规划和部门年度工作计划,体现部门在一定时期内 的核心工作。
通过梳理中央、省委省 政府相关部门事业发展"十四五"规划目标和事业发展规划考核指标、部门职能职责、重点工作目标等,总结提炼出事业发展的主要职能,对应主要职能设置了部门整体绩效指标。根据年度重点工作、支出结构等内容,合理设置 核心指标比重和权重。
(六)设置项目绩效目标。设置项目绩效目标应遵循确定项目 总目标并逐步分解的方式,确保不同层级的绩效目标和指标统一衔 接、协调配套。首先应明确项目总体政策目标,在此基础上,根据 项目的立项依据、实施目的、重点工作任务、需要解决的主要问题 和相关财政支出的政策意图等,研究明确项目总体绩效目标,并将 其分解为多个子目标。绩效目标能清晰反映预算资金的预计产出、 效果和满意度,并与部门行业规划、职能职责、项目工作重点、支 出内容等相匹配。
(七)设置项目绩效指标。细化任务清单,根据任务内容,分 析投入资源、开展活动、质量标准、成本要求、产出内容、产生效果等设置绩效指标。牵头部门根据工作计划,指导建设部门按照统 一规范的格式设置本行业、本领域绩效指标。绩效指标体系主要由 绩效指标、指标值设定依据和数据来源、指标解释、绩效指标取值 标准等内容构成。
绩效指标设置的工作流程主要分为:
1.指标设置。以相关法律法规、政策文件、政府工作报告、重 点工作任务、中长期规划、部门考核要求、资金管理办法等为基础， 按照预算绩效管理具体要求,对项目(包括专项债资金等)绩效目 标进行细化分解,设置具体的项目预算绩效指标。绩效指标原则上 不超过三级,其中一级指标包括产出指标、效益指标和满意度指标。 一级和二级指标的名称固定,三级指标可根据具体内容进行细化。
(1)产出指标设置方法。产出指标为预算资金在一定期限内预 期提供的公共产品和服务情况,包含的二级指标有数量指标、质量 指标、时效指标、成本指标等。产出指标的设置应当与主要支出方 向相对应,原则上不应存在重大缺项、漏项。
（2）效益指标设置方法。效益指标为预期提供的公共产品和服 务可能对经济、社会、环境等带来的影响情况,包含的二级指标有 经济效益指标、社会效益指标、生态效益指标、可持续影响指标等, 可根据项目实际情况选择性设置和细化。
经济效益指标反映相关产出对经济效益带来的影响和效果,包 括相关产出在当年及以后若干年持续形成的经济效益,以及自身创 造的直接经济效益和引领行业带来的间接经济效益,如税收贡献率、 固定资产投资额、全省民营经济增加值增长率等。
社会效益指标反映相关产出对社会发展带来的影响和效果,用于体现项目实施当年及以后若干年在提升治理水平、落实国家政策、推动行业发展、服务民生大众、维持社会稳定、维护社会公平正义、 提高履职或服务效率等方面的效益,如带动就业人数、道路交通事 故万车死亡下降率、居民消费价格总水平(CPI)等。
生态效益指标反映相关产出对自然生态环境带来的影响和效果, 即对生产、生活条件和环境条件产生的有益影响和有利效果,包括 相关产出在当年以及若干年持续形成的生态效益,如单位 GDP能耗 降低率、细颗粒物(PM2.5)浓度同比降低率、长江流域地表水省控 以上断面劣V类水质比例等。
可持续影响指标反映项目后续运行及成效发挥的可持续影响情 况,如企业存活率、编制规划影响时限、设备有效使用年限等。
(3)满意度指标设置方法。满意度指标是反映服务对象和项目 受益人认可程度的指标。根据项目内容准确定位服务和受益对象, 设置满意度指标。如公共就业服务满意度、扶持企业满意度、放射 源污染问题投诉次数等。满意度指标一般适用于直接面向社会主体 及公众提供公共服务,以及其他事关群众切身利益的项目支出,其 他项目根据实际情况可不设满意度指标。
2.指标来源。绩效指标的来源主要有政策文件、部门日常工作、 社会评价等方面。业务部门结合项目实际收集整理相关信息和数据。
(1)政策文件。部门和单位可以从党中央、国务院,省委、省 政府或本部门在某一个领域制定的有明确统计口径和规范的目标、 规划、计划、工作要求中提炼绩效指标。如国民经济和社会发展五年规划提出的经济社会发展主要指标、城镇调查失业率、每千人口拥有执业(助理)医师数、森林覆盖率等。
(2)部门日常工作。各类考核中明确的考核指标;部门对实施 项目的考虑和工作安排,经规范程序履行审批手续后形成部门工作 计划和项目实施方案中的指标;部门日常工作中约定俗成、经常使 用且有统计数据支撑的统计指标。
(3)社会机构评价、新闻媒体报道等。具有社会公信力的非政 府组织、公益机构、新闻媒体等对公共服务质量和舆论情况等长期 或不定期跟踪调查,形成的具有一定权威性和公认度的指标。
(4)其他参考指标。可以参考或选用绩效目标管理、重点绩效 评价和部门管理中使用的绩效指标。如按照上述来源难以获取适宜 指标,部门应当根据工作需要科学合理创设指标。如可以立足我国管 理实际,借鉴国外政府绩效管理、学术研究、管理实践等经验,合理 创设相关指标。
3.绩效指标值设定依据及指标值数据来源。通过收集相关基准 数据,确定绩效标准,并结合项目预期进展、预期投入等情况,确 定绩效指标的具体数值。应尽量避免主观因素,采用数据或事实来判 断目标预期实现情况,通过收集国家和行业标准、同类项目或行业 水平、历史数据平均值、往年数据峰谷值、变化趋势等,明确绩效 指标的中期或年度指标值,切实发挥绩效指标对预算编制执行的弓 导约束和控制作用。避免选用难以确定具体指标值、标准不明确或缺乏约束力的指标。
(八)提炼核心指标。提炼核心指标是体现部门核心职能、重点工 作的重要路径,过多的指标不利于突出绩效管理的重点,同时也会 带来绩效管理成本增加。在绩效指标设置过程中,部门结合省委省 政府重点工作任务、部门考核要求和中长期规划等,区分重点项目 和一般项目,从初步搭建的绩效指标库中明确核心指标。针对不同 类型的项目,应充分考虑核心指标的比例和权重。原则上单个项目 的核心指标不超过8个。
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