贵阳项目可行性研究报告编写说明

贵阳项目可行性研究报告编写说明

一、贵阳项目可行性研究报告说明

根据《可行性研究报告》是对拟建项目进行全面技术经济的分析论证，综合论证项目建设的必要性，财务盈利能力，技术上的先进性和适应性以及建设条件的可能性和可行性，为投资决策提供科学依据。因此，可行性研究在项目建设前具有决定性意义。

二、贵阳项目背景分析

牢牢把握产业革命大趋势。总书记强调，科技革命必然引发产业革命。科技创新及其成果决不能仅仅落在经费上、填在表格里、发表在杂志上，而要面向经济社会发展主战场，转化为经济社会发展第一推动力，转化为人民福祉。要坚持产业化导向，加强行业共性基础技术研究，努力突破制约产业优化升级的关键核心技术，为转变经济发展方式和调整产业结构提供有力支撑。要以培育具有核心竞争力的主导产业为主攻方向，围绕产业链部署创新链，发展科技含量高、市场竞争力强、带动作用大、经济效益好的战略性新兴产业，把科技创新真正落到产业发展上。

制造业是振兴实体经济的主战场。新一轮科技革命和产业变革浪潮之下，数字经济、共享经济、产业协作正在重塑传统实体经济形态，全球制造业都处于转换发展理念、调整失衡结构、重构竞争优势的关键节点，我国制造业提质升级的任务十分紧迫。综合来看，我国的高铁、核电、信息通信等领域已经具备了全球竞争力，但其他多数领域在技术创新、质量品牌、环境友好等方面落后于发达国家，离制造强国的建设目标还有很大差距。我们务必彻底摒弃旧的思维观念和方式方法，着眼解决深层次矛盾和问题，深化供给侧结构性改革，淘汰落后产能，加快创新驱动，优化升级传统产业，培育壮大战略性新兴产业，发展更多适应市场需求的新技术、新业态、新模式，促进“中国制造”上升为“中国高端制造”。

三、贵阳项目可行性研究报告如何编写（参考）

（一）项目基本情况

为了积极响应国家《中国制造2025》和《工业绿色发展规划（2016-2020年）》以及项目建设地关于促进相关产业发展的政策要求，某某有限公司通过科学调研、合理布局，计划在贵阳新建“xxx生产建设项目”；预计总用地面积61183.91平方米（折合约91.73亩），其中：净用地面积61183.91平方米；项目规划总建筑面积81986.44平方米，计容建筑面积81986.44平方米；根据总体规划设计测算，项目建筑系数66.96%，建筑容积率1.34，建设区域绿化覆盖率6.96%，固定资产投资强度174.75万元/亩。

根据谨慎财务测算，项目总投资23400.00万元，其中：固定资产投资(固定资产投资)万元，占项目总投资的68.50%；流动资金7370.18万元，占项目总投资的31.50%。在固定资产投资中建筑工程投资6206.22万元，占项目总投资的26.52%；设备购置费6680.00万元，占项目总投资的28.55%；其它投资费用3143.60万元，占项目总投资的13.43%。

项目建成投入正常运营后主要生产（产品名称）产品，根据谨慎财务测算，预期达纲年营业收入49449.00万元，总成本费用39092.53万元，税金及附加180.57万元，利润总额10356.47万元，利税总额12041.83万元，税后净利润7767.35万元，达纲年纳税总额4274.48万元；达纲年投资利润率44.26%，投资利税率51.46%，投资回报率33.19%，全部投资回收期4.51年，提供就业职位1004个，达纲年综合节能量14.25吨标准煤/年，项目总节能率20.86%，具有显著的经济效益、社会效益和节能效益。

（二）项目建设必要性分析

贵阳，贵州省省会，简称筑、金筑，有“林城”之美誉，因境内贵山之南而得名。是贵州省的政治、经济、文化、科教、交通中心和西南地区重要的交通、通信枢纽、工业基地及商贸旅游服务中心。西南地区中心城市之一、全国生态休闲度假旅游城市、全国综合性铁路枢纽。位于贵州省中部，东南与黔南布依族苗族自治州瓮安、龙里、惠水、长顺4县接壤，西靠安顺地区平坝县和毕节地区织金县，北邻毕节地区黔西、金沙2县和遵义市播州区。贵阳地处黔中山原丘陵中部，地势西南高、东北低，海拔1100米左右。属于亚热带湿润温和型气候，年平均气温15.3℃，年平均相对湿度77%，2016年森林覆盖率为46.5%，有森林公园11个。截至2017年，贵阳市下辖6个市辖区，3个县，代管1个县级市。2016年，常住人口469.68万人，2016年实现生产总值3157.70亿元，人均生产总值67771元。贵阳辖区总面积8034平方公里，是国家级大数据产业发展集聚区、呼叫中心与服务外包集聚区、大数据交易中心、数据中心集聚区。为中国首个国家森林城市、国家循环经济试点城市、中国避暑之都，荣登“中国十大避暑旅游城市”榜首。2017年，贵阳市复查确认保留全国文明城市荣誉称号。贵阳之名较早见于明（弘治）《贵州图经新志》，元代始建顺元城，明永乐年间，贵州建省，贵阳成为贵州省的政治、军事、经济、文化中心。境内有30多种少数民族，有山地、河流、峡谷、湖泊、岩溶、洞穴、瀑布、原始森林、人文、古城楼阁等32种旅游景点。2016年，贵阳实现生产总值3157.70亿元，比2015年增长11.7%。第一产业增加值137.14亿元，比2015年增长5.9%；第二产业增加值1218.79亿元，比2015年增长12.1%；第三产业增加值1801.77亿元，比2015年增长11.9%。人均生产总值67771元，比2015年增长10.1%。

《中国制造2025》的发布，不仅有利于促进我国传统制造业转型升级，而且进一步明确了未来我国具有发展潜力、发展空间的战略性新兴产业，为我国未来产业经济发展指明了方向，有利于资源优化配置，提升经济效率和经济质量。对于保障我国经济平稳、健康发展起到关键性作用。

附录：贵阳项目可行性研究报告编写重点（参考大纲）

第一部分 贵阳项目总论

一、贵阳项目背景

（一）贵阳项目名称

（二）贵阳项目的承办单位

（三）承担可行性研究工作的单位情况

（四）贵阳项目的主管部门

（五）贵阳项目建设内容、规模、目标

（六）贵阳项目建设地点

二、贵阳项目可行性研究主要结论

在可行性研究中，对贵阳项目的产品销售、原料供应、政策保障、技术方案、资金总额筹措、贵阳项目的财务效益和国民经济、社会效益等重大问题，都应得出明确的结论，主要包括：

（一）贵阳项目产品市场前景

（二）贵阳项目原料供应问题

（三）贵阳项目政策保障问题

（四）贵阳项目资金保障问题

（五）贵阳项目组织保障问题

（六）贵阳项目技术保障问题

（七）贵阳项目人力保障问题

（八）贵阳项目风险控制问题

（九）贵阳项目财务效益结论

（十）贵阳项目社会效益结论

（十一）贵阳项目可行性综合评价

三、主要技术经济指标表

在总论部分中，可将研究报告中各部分的主要技术经济指标汇总，列出主要技术经济指标表，使审批和决策者对贵阳项目作全貌了解。

四、存在问题及建议

对可行性研究中提出的贵阳项目的主要问题进行说明并提出解决的建议。

第二部分 贵阳项目建设背景、必要性、可行性

这一部分主要应说明贵阳项目发起的背景、投资的必要性、投资理由及贵阳项目开展的支撑性条件等等。

一、贵阳项目建设背景

（一）国家或行业发展规划

（二）贵阳项目发起人以及发起缘由

二、贵阳项目建设必要性

（一）据官方数据，上半年中国国内生产总值418961亿元(人民币，下同)，同比增长6.8%。其中，二季度GDP增速为6.7%，连续12个季度稳居6.7%至6.9%区间。经济增速在波动范围只有0.2个百分点的区间内平稳维持12个季度之久，这在中国改革开放以来尚属首次。在增速稳定的同时，中国经济增长质量也在提升，产业结构、需求结构、工业结构、贸易结构均有所优化。

（二）……

（三）……

（四）……

三、贵阳项目建设可行性

（一）经济可行性

（二）政策可行性

（三）技术可行性

（四）模式可行性

（五）组织和人力资源可行性

第三部分 贵阳项目产品市场分析

市场分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一个贵阳项目，其生产规模的确定、技术的选择、投资估算甚至厂址的选择，都必须在对市场需求情况有了充分了解以后才能决定。而且市场分析的结果，还可以决定产品的价格、销售收入，最终影响到贵阳项目的盈利性和可行性。在可行性研究报告中，要详细研究当前市场现状，以此作为后期决策的依据。

第四部分 贵阳项目产品规划方案

一、贵阳项目产品产能规划方案

二、贵阳项目产品工艺规划方案

（一）工艺设备选型

（二）工艺说明

（三）工艺流程

第五部分贵阳项目建设地与土建总规

一、贵阳项目建设地

二、贵阳项目土建总规

（一）贵阳项目厂址及厂房建设

（二）土建总图布置

1、平面布置。列出贵阳项目主要单项工程的名称、生产能力、占地面积、外形尺寸、流程顺序

和布置方案。

2、竖向布置

（1）场址地形条件

（2）竖向布置方案

（3）场地标高及土石方工程量

3、技术改造贵阳项目原有建、构筑物利用情况

4、总平面布置图（技术改造贵阳项目应标明新建和原有以及拆除的建、构筑物的位置）

5、总平面布置主要指标表

（三）场内外运输

（四）贵阳项目土建及配套工程

1、贵阳项目占地

2、贵阳项目土建及配套工程内容

（五）贵阳项目土建及配套工程造价

（六）贵阳项目其他辅助工程

第六部分 贵阳项目环保、节能与劳动安全方案

在贵阳项目建设中，必须贯彻执行国家有关环境保护、能源节约和职业安全方面的法规、法律，对贵阳项目可能造成周边环境影响或劳动者健康和安全的因素，必须在可行性研究阶段进行论证分析，提出防治措施，并对其进行评价，推荐技术可行、经济，且布局合理，对环境有害影响较小的最佳方案。按照国家现行规定，凡从事对环境有影响的建设贵阳项目都必须执行环境影响报告书的审批制度，同时，在可行性研究报告中，对环境保护和劳动安全要有专门论述。

一、贵阳项目环境保护

（一）贵阳项目环境保护设计依据

（二）贵阳项目环境保护措施

（三）贵阳项目环境保护评价

二、贵阳项目资源利用及能耗分析

（一）贵阳项目资源利用及能耗标准

（二）贵阳项目资源利用及能耗分析

三、贵阳项目节能方案

（一）贵阳项目节能设计依据

（二）贵阳项目节能分析

四、贵阳项目消防方案

（一）贵阳项目消防设计依据

（二）贵阳项目消防措施

（三）火灾报警系统

（四）灭火系统

（五）消防知识教育

五、贵阳项目劳动安全卫生方案

（一）贵阳项目劳动安全设计依据

（二）贵阳项目劳动安全保护措施

第七部分 贵阳项目组织和劳动定员

在可行性研究报告中，根据贵阳项目规模、贵阳项目组成和工艺流程，研究提出相应的企业组织机构，劳动定员总数及劳动力来源及相应的人员培训计划。

一、贵阳项目组织

（一）组织形式

（二）工作制度

二、贵阳项目劳动定员和人员培训

（一）劳动定员

（二）年总工资和职工年平均工资估算

（三）人员培训及费用估算

第八部分 贵阳项目实施进度安排

贵阳项目实施时期的进度安排是可行性研究报告中的一个重要组成部分。贵阳项目实施时期亦称投资时间，是指从正式确定建设贵阳项目到贵阳项目达到正常生产这段时期，这一时期包括贵阳项目实施准备，资金筹集安排，勘察设计和设备订货，施工准备，施工和生产准备，试运转直到竣工验收和交付使用等各个工作阶段。这些阶段的各项投资活动和各个工作环节，有些是相互影响的，前后紧密衔接的，也有同时开展，相互交叉进行的。因此，在可行性研究阶段，需将贵阳项目实施时期每个阶段的工作环节进行统一规划，综合平衡，作出合理又切实可行的安排。

第九部分 贵阳项目财务评价分析

一、贵阳项目总投资估算

贵阳项目可行性研究报告总投资估算

二、贵阳项目资金筹措

一个建设贵阳项目所需要的投资资金，可以从多个来源渠道获得。贵阳项目可行性研究阶段，资金筹措工作是根据对建设贵阳项目固定资产投资估算和流动资金估算的结果，研究落实资金的来源渠道和筹措方式，从中选择条件优惠的资金。可行性研究报告中，应对每一种来源渠道的资金及其筹措方式逐一论述。并附有必要的计算表格和附件。可行性研究中，应对下列内容加以说明：

（一）资金来源

（二）贵阳项目筹资方案

三、贵阳项目投资使用计划

（一）投资使用计划

（二）借款偿还计划

四、贵阳项目财务评价说明

五、贵阳项目总成本费用估算

贵阳项目可行性研究报告总成本费用估算

六、销售收入、销售税金及附加和增值税估算

七、损益及利润分配估算

八、现金流估算

（一）贵阳项目投资现金流估算

贵阳项目可行性研究报告投资现金流估算

（二）贵阳项目资本金现金流估算

贵阳项目可行性研究报告资本金现金流估算

九、不确定性分析

在对建设贵阳项目进行评价时，所采用的数据多数来自预测和估算。由于资料和信息的有限性，将来的实际情况可能与此有出入，这对贵阳项目投资决策会带来风险。为避免或尽可能减少风险，就要分析不确定性因素对贵阳项目经济评价指标的影响，以确定贵阳项目的可靠性，这就是不确定性分析。根据分析内容和侧重面不同，不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中，一般要进行的盈亏平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可视贵阳项目情况而定。

第十部分 贵阳项目财务效益、经济和社会效益评价

在建设贵阳项目的技术路线确定以后，必须对不同的方案进行财务、经济效益评价，判断贵阳项目在经济上是否可行，并比选出优秀方案。本部分的评价结论是建议方案取舍的主要依据之一，也是对建设贵阳项目进行投资决策的重要依据。本部分就可行性研究报告中财务、经济与社会效益评价的主要内容做一概要说明

一、财务评价

财务评价是考察贵阳项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力的财务状况，以判断建设贵阳项目在财务上的可行性。财务评价多用静态分析与动态分析相结合，以动态为主的办法进行。并用财务评价指标分别和相应的基准参数——财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比较，以判断贵阳项目在财务上是否可行。

（一）财务净现值

财务净现值是指把贵阳项目计算期内各年的财务净现金流量，按照一个设定的标准折现率（基准收益率）折算到建设期初（贵阳项目计算期第一年年初）的现值之和。财务净现值是考察贵阳项目在其计算期内盈利能力的主要动态评价指标。

贵阳项目可行性研究报告财务净现值

（二）财务内部收益率（FIRR）

财务内部收益率是指贵阳项目在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折现率，也就是使贵阳项目的财务净现值等于零时的折现率。财务内部收益率是反映贵阳项目实际收益率的一个动态指标，该指标越大越好。一般情况下，财务内部收益率大于等于基准收益率时，贵阳项目可行。

（三）投资回收期Pt

投资回收期按照是否考虑资金时间价值可以分为静态投资回收期和动态投资回收期。以动态回收期为例：

（l）计算公式

动态投资回收期的计算在实际应用中根据贵阳项目的现金流量表，用下列近似公式计算：

Pt＝（累计净现金流量现值出现正值的年数-1）+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值

（2）评价准则

1）Pt≤Pc（基准资回收期）时，说明贵阳项目（或方案）能在要求的时间内收回投资，是可行的；

2）Pt＞Pc时，则贵阳项目（或方案）不可行，应予拒绝。

（四）贵阳项目投资收益率ROI

贵阳项目投资收益率是指贵阳项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或营运期内年平均息税前利润（EBIT)与贵阳项目总投资（TI）的比率。总投资收益率高于同行业的收益率参考值，表明用总投资收益率表示的盈利能力满足要求。

（五）贵阳项目投资利税率

贵阳项目投资利税率是指贵阳项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的年利润总额或平均年利润总额与销售税金及附加与贵阳项目总投资的比率，计算公式为：

投资利税率=年利税总额或年平均利税总额/总投资×100%

投资利税率≥部门（行业）平均投资利税率（或基准投资利税率）时，贵阳项目在财务上可考虑接受。

（六）贵阳项目资本金净利润率（ROE）

贵阳项目资本金净利润率是指贵阳项目达到设计能力后正常年份的年净利润或运营期内平均净利润(NP)与贵阳项目资本金(EC)的比率。贵阳项目资本金净利润率高于同行业的净利润率参考值，表明用贵阳项目资本金净利润率表示的盈利能力满足要求。

二、国民经济评价

国民经济评价是贵阳项目经济评价的核心部分，是决策部门考虑贵阳项目取舍的重要依据。建设贵阳项目国民经济评价采用费用与效益分析的方法，运用影子价格、影子汇率、影子工资和社会折现率等参数，计算贵阳项目对国民经济的净贡献，评价贵阳项目在经济上的合理性。国民经济评价采用国民经济盈利能力分析和外汇效果分析，以经济内部收益率（EIRR）作为主要的评价指标。根据贵阳项目的具体特点和实际需要也可计算经济净现值（ENPV）指标，涉及产品出口创汇或替代进口节汇的贵阳项目，要计算经济外汇净现值（ENPV），经济换汇成本或经济节汇成本。

三、社会效益和社会影响分析

在可行性研究中，除对以上各项指标进行计算和分析以外，还应对贵阳项目的社会效益和社会影响进行分析，也就是对不能定量的效益影响进行定性描述。

第十一部分 贵阳项目风险分析及风险防控

一、建设风险分析及防控措施

二、法律政策风险及防控措施

三、市场风险及防控措施

四、筹资风险及防控措施

第十二部分 贵阳项目可行性研究结论与建议

一、结论与建议

根据前面各节的研究分析结果，对贵阳项目在技术上、经济上进行全面的评价，对建设方案进行总结，提出结论性意见和建议。主要内容有：

1、对推荐的拟建方案建设条件、产品方案、工艺技术、经济效益、社会效益、环境影响的结论性意见

2、对主要的对比方案进行说明

3、对可行性研究中尚未解决的主要问题提出解决办法和建议

4、对应修改的主要问题进行说明，提出修改意见

5、对不可行的贵阳项目，提出不可行的主要问题及处理意见

6、可行性研究中主要争议问题的结论

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