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D5:现金流量允当率(复盘)

D5:现金流量允当率(复盘)

作者: 小刘萍 | 来源:发表于2018-02-06 17:07 被阅读0次

      今天学习五大数字力中的现金流量,100/100/10(占现金流量指标的权重约10%)中的第二个指标,现金流量允当比率(占现金流量指标比重约3%-4%),现复盘如下:

    一、概念

    1.评判公司最近五年所赚的现金是否能支付公司成长所需成本的指标。

    2.公式:最近五年营业活动现金流量/最近五年(资本支出+存货增加+现金股利)

    二、评判标准

    现金流量允当比率大于100%,说明公司最近五年所赚的钱已经够用,不太需要看银行或者股东的颜色。

    三、实例

      美的集团2016年的现金流量允当比率为325.9%(以2013-2016年度财报为依据),与申万行业计算的294.6%有偏差,因为申万行业是以2012-2016年度财报为依据,但没有明细。

   

D5:现金流量允当率(复盘)

为了与行业进行比较,使用申万行业数据进行比较, 2012-2016年,美的集团的现金流量允当比率分别为69.15%、88.23%、189.56%、280.54、294.6%,呈现不断向好的趋势;而行业平均水平分别为35.79%、53.9%、97.45%、146.42%、165.28%,也是整体向好。初步判断和整个行业环境有关系,但同时美的集团表现更加抢眼。

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