依据国家新的个人所得税法相关规定,自2019年1月1日起,将启用个人所得税抵扣项目,税收方式采用年度累计计税方式,对于SAP系统调整来说,需要做升级及相关调整测试工作.本文档针对目前使用SAP版本 604升级进行说明,希望能对大家升级提供一定指引和帮助.
目前sap已经发布notes说明:
Phase 1
·SAP Note：2712778，包含于2018.12.05SP中，内含详细的方案说明文档
-全新信息类型（3422-专项附加扣除信息）数据批量导入报表（HCNCSADO）两组预置新工资项，为以后的Payroll改动做准备
SAP Note：2721399，包含于2018.12.17XMASSP中，同时也支持单独打Note的方式来应用改动
-本Note主要是基于Note2712778的内容而做的增强与修正
Phase 2
SAP Note：2723500，包含于2018.12.17XMAS SP中，此Note内容须通过打SP或CLC的方式安装
-本Note主要包含Payroli计算所需的Data Dictionary，Payroll Schema/Rule/Function/WageType，Infotype 0531等各方面的改动，详情请参见Note内容SAP Note：2727918，将包含于2019.01.24SP中，但其支持通过"Apply Note+Manual Instruction"方式来提前应用(2727918需要以Snote方式进行应用)。内含详细的方案说明文档。-在SAP Note 2723500的基础上，本Note提供了相应的增强与调整。至此，系统已可支持“累计预扣法"，“专项附加扣除"，“税务年度对齐”，“分类收入与综合收入相结合”等新税改草案中所涉及的主要内容。
一.basis升级完成后,需要系统调整配置和开发内容说明:
对于需要手工调整的部分,SAP升级文档 <Manual Instructions for SAP Note 2727918>中已经有详细说明,以下为具体说明.
1.需要开发调整的项目说明:
SAP608版本以下,需要手工添加调整相关开发内容,以下为开发调整内容说明,详细调整参考SAP手工操作说明文档:
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调整分类 |
调整内容 |
调整说明 |
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开发 |
调整表结构PC2G1 |
新增对象类型TXMON ,TXYEA |
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开发 |
新增数据结构PCNSD |
新增数据结构PCNSD |
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开发 |
新增特征28SAD |
新增特征28SAD |
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开发 |
调整class消息 |
class HRPADCN调整 |
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开发 |
创建新的文本消息 |
为H28PLOG0报告新增文本消息 |
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开发 |
新增function CNTRD |
Function CNTRD 生成 |
说明:相关function创建完成后,需要通过SE38执行HCNCALC0程序,更新导航索引:
2.新增工资项目
3.信息类型3422屏幕调整
3422信息类型屏幕,在升级完成后需要手工增加屏幕调整,通过执行SM30 -> V_T588M,调整屏幕Mp342200:
4.抵扣调整工资项目属性调整
升级完成后,需要通过执行SM30_V_T512Z设置工资项目允许性,并在V_T511视图中新增抵扣调整项目:
5.自定义表维护抵扣的工作城市:sm30_V_7CNDE_CITYC
6.schema调整:
工资规则调整参考note文档调整即可,对于sap标准schema需要先解锁规则编辑:se38_RPUCTF00
以下主要对相关新增子schema在shcema中调整顺序进行说明:
1)子schema CNAL(客制化ZNAL)调整:
2)子schema CNNG(客制化ZANG)调整:
CNDED 计算个税抵扣项目金额,规则CNE4处理从税基中扣减抵扣项目
3)子schemaCNTG(客制化ZNTG)调整:
4)子schema CNTC调整:
7.税组累计期间说明
对于税累计期间处理,系统新增税收分组,用于处理核算期间与税务期间对齐:
在视图V_T7CN36中定义年度累计初始期间,以上表配置为例说明:
年度累计为201812期间,如工资范围核算期间为20181201-20181231,核算期间为201812工资时,会以201812月工资作为年度累计(201901)的第一个期间进行处理;
8.累计计税处理:
SAP累计计税处理:
本期应预扣预缴税额=（累计预缴应纳税所得额×税率-速算扣除数）-已预扣预缴税额
累计预缴应纳税所得额 = 累计收入 - 累计免税收入 -累计基本减除费用 - 累计专项扣除 - 累计专项附加扣
除 - 累计依法确定的其他扣除。（其中：累计基本减除费用，按照5000元/月乘以当前月份数计）
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