以下先讲道,再讨论一些技巧,道是核心,术是技巧。
一、财务建模之道
1. 充分理解模型内部的逻辑
模型内部的逻辑是一个模型的核心,而模型的逻辑需要深入理解业务,模型本身有别人已经搭建好的,我们可以直接使用的,比如求净现值之类的模型。
有些则需要我们自己搭建,比如说,我们净化甲醛的喷雾剂的需求量模型,一定和新房数量成正比,一定和装修单价成反比。我们的暖气需求数量一定的看当地所在的位置和人口数等。因此,模型内部的逻辑的分析,本身要合理,这件事情是一个模型的核心,我们需要充分理解内部逻辑的基础上,才能进行建模。
理解内部逻辑的关键在于对业务的深入了解,因此,我们说财务不能脱离业务,也正是这个道理。
2. 合理调研预测参数
对模型中使用的参数的估计,是整个模型可靠程度的关键,通常我们遇到的情况是可以从多种渠道搜出总量,可是对于我们细分领域的适用量可能无法确认,或者说,没有合理的依据加以确认,这时候,比较合适的办法是利用百分比,一个可变的百分比,再总量的基础上加调整。
有一个程序里面的话,叫做garbage in, garbage out(垃圾进,垃圾出),说的就是参数可靠的重要性,因此,参数预测的部分要非常慎重,最好是做附件带上当时预测的依据,以免后续忘记数据的来源。
3. 充分考虑到可能的变化
老板的想法有时候比财务预见的多得多,对公司的控制能力也比财务强。所以,有时候,财务认为是不可能的变量,在老板那是可能的,比如说,房屋不再租赁,产线停产的方案等。因此,所有的变量预留变化可能性,带公式设计,第一次偷懒只会让自己越来越困难。
二、 财务建模之术
1. 以动态的图形替代静态的数据
如果可能的话,一个直观的图形,甚至可以随参数变化的图形,会比静态的数据直观的多,无论是在展示,还是在理解上。因此,可能的话,核心的数据产出用图形表示会有加分效果。
2. 以控件的移动替代手动输入
核心参数用控件移动的方式给人以直观的印象,扩大或者缩小通俗易懂,简洁明了。控件的步长设计可以是绝对值,也可以是百分比。
3. 适度学习VBA知识,以便应对重复性工作
如果有精力,推荐大家学习VBA,我们也可以进行探讨,VBA的使用,可以减少很多重复性的工作,但这是一个工具,需要专门学习。
三、提供下载与学习的工具
以下提供的工具,是给大家学习和思考用的,大家可以研究其设置公式的逻辑,结合自己企业的情况,加以改造,成为适合各自公司业务的财务模型。
下载地址:
https://api.chinayoujian.com/file/fd38c8316c0697c2038356947c68fd89111.rar
也欢迎大家一起留言探讨财务建模的具体问题。
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