本文内容涵盖项目建议书的基础概念、内容及深度、项目建议书的投资估算的编制和投资预测等内容。共计3000字。
一、项目建议书的作用和意义
项目建议书由有关单位、部门根据国民经济和社会发展长远规划,国家产业政策,行业、地方发展规划,以及国家有关投资建议的方针、政策编报。大中型新建的项目,应先进行初步可行性研究,并在上报项目建议书时附初步可行性研究报告,向国家有关部门推荐建设项目。项目建议书经审批后作为编制固定资产投资长期计划的重要依据。因此项目建议书的质量,对合理确定国民经济积累和消费的比例,保持适度的投资规模和合理的投资结构,具有重要的意义。
根据有关规定对项目建议书内容、深度的要求,按拟建项目具体情况,在认真调查研究的基础上,经过科学论证,准确的编制和实事求是的审核项目建议书,就掌握了建设前期工作的主动权,为以后各阶段工作的顺利开展奠定了一个坚实的基础。
二、项目建议书的内容和深度
1、建设项目提出的必要性和依据(改、扩建项目要说明现有企业状况)。
2、市场预测。包括国内外供需情况的现状和发展趋势预测;销售预测和价格分析。
3、建设规模和产品方案设想。包括对建设规模的分析和产品方案是否符合行业发展规划、技术政策、产业政策和产品结构的要求。
4、建设地点。包括建设地点的自然条件和社会条件;环境影响的初步评估;建设地点是否符合地区布局的要求。
5、资源供给的可能性和可靠性。开发矿产资源的,须附经过储量委员会批准的工业储量报告。大中型项目需附水储量委员会批准的储量报告。
6、主要技术工艺设想;需要引进技术和进口设备的,需提出引进和进口的国别,厂商的设想;主要单项工程与辅助、配套工程的总体部署设想。
7、外部协作条件。主要包括原材料、燃料、电力、水源的供应可能和公用设施,运输条件等配套情况。
8、项目建议书投资估算和资金筹措方案。包括所需投资的依据和来源;拟利用外资的,需说明理由和可能性,自信偿还的措施和方士。并应写明建成后所需流动资金数额。
9、建设工期预计。
10、经济效益和社会效益的初步评价。包括企业的财务和国民经济评价的初步分析,内部收益率、投资回收期和贷款偿还期等测算。
三、项目建议书投资估算的编制和投资预测
项目建议书投资估算的编制单位,应按照规定的项目建议书的内容和深度,在对拟建项目情况研究调查的地处上,根据项目的建设规模、产品方案、建设地点、建设条件、建设工期,依据投资估算值表和类似已完成项目造价资料,以编制期价格计算出静态投资,同时预测到竣工期,全过程的静态投资额,包括各种价格因素影响的价差,建设期利息、汇率变化的影响,投资方向调节税税金以及生产经营项目的铺底流动资金等,一并计入项目建议书投资估算内。不同行业之间,投资估算的项目划分、内容和范围可能有所不同,但必须保证完整性和规定的准确性。编制单位要对项目建议书投资估算的质量负责。
四、投资估算指标
工程建设投资估算指标(以下简称估算指标)的制定是工程建设管理的一项重要基础工作。估算指标是编制项目建议书和可行性研究报告投资估算的依据,也可作为编制固定资产长远规划投资额的参考。科学、合理的制定估算指标,对于保证投资估算的准确性和项目决策的科学化都具有重要的意义。
(一)估算指标编制原则
1、估算指标编制的内容、范围和深度,应与规定的建设项目建议书和可行性研究报告编制的内容、范围和深度相适应,应能满足以后一定时期编制投资估算的需要。估算指标的编制资料应选择符合行业发展政策,有代表性、有重复使用价值的资料。
2、估算指标的分类要结合各专业工程的特点;项目划分要反映建设项目总造价、单项工程造价确切构成和分项的比例;要简明列出工作项目、工作内容、表现形式,要便于使用;应有与项目建议书、可行性研究报告深度适应的各项指标的量化值。
3、估算指标的制定要遵循国家有关工程建设的方针政策,符合近期技术发展方向和技术政策,反映正常情况下的造价水平,并适当留有余地。
4、估算指标要有粗、有细、有量、有价,附有必要的调整、换算办法,以便根据工程具体情况灵活使用。
(二)估算指标的分类及表现形式
由于建设项目建议书,可行性研究报告编制深度不同,本着方便使用的原则,估算指标应结合行业工程特点,按各项指标的综合程度相应分类。一般可分为:建设项目指标、单项工程指标和单位工程指标。
建设项目指标:一般指按照一个总体设计进行施工的、经济上统一核算、行政上有独立组织形式的建设工程为对象的总造价指标,也可表现为以单位生产能力(或其他计量单位)为计算单位的综合单位造价指标。总造价指标(或综合单位造价指标)的费用构成包括:按照国家有关规定列入建设项目总造价的全部建筑安装工程费、设备工器具购置费、其他费用、预备费以及固定资产投资方向调节税。
建设期贷款利息和铺底流动资金,应根据建设项目资金来源的不同,按照有权部门规定,在编制投资估算时单算,并列入项目总投资中。
单项工程指标:一般指组成建设项目、能够单独发挥生产能力和使用功能的各单项工程为对象的造价指标。应包括单项工程的建筑安装工程费,设备、工器具购置费和应列入单项工程投资的其他费用。还应列有单项工工程占总造价的比例。
建设项目指标和单项工程指标应分别说明与指标相应的工程特征,工程组成内容,主要工艺、技术指标,主要设备名称,型号、规格、重量、数量和单价,其他设备费占主要设备费的百分比,主要材料用量和价格等。
单位工程指标:一般指组成单项工程、能够单独组织施工的工程,如建筑物、构筑物等为对象的指标。一般是以平方米、立方米、延长米、座等为计算单位的造价指标。
单位工程指标应说明工程内容,建筑结构特征,主要工程量,主要材料量,其他材料费占主要材料费比例,人工工日数以及人工费、材料费、施工机械费占单位工程造价的比例。
估算指标应有附录。附录应列出不同建设地点,自然条件以及设备材料价格变化等情况下,对估算指标进行调整办法和各种附表。
(三)编制方法
1、根据国家有权布恩关于估算指标编制的文件规定,结合行业或地方建设工程特点,合理确定估算指标的分类、层次以及具体项目划分,明确采用的标准规范、各项定额,采用哪年的价格编制。
2、按照行业、地方建设工程发展方向,技术经济政策,估算指标的内容,选定有代表性的典型工程设计施工图和竣工决算、施工图预算等资料。
3、对收集的资料,通过分析、整理,剔除非正常因素,按照规定的定额、价格等,对原资料的工程量、设备、价格和各项费用,进行必要的调整,综合平衡、归类,使之符合估算指标内容和项目划分的要求。
4、在以上工作的基础上,首先编制单位工程指标;它是全部编制工作的基础,因此工作应特别细致、认真,每个数据的确定都要有依据,计算要准确,有可供调整、换算的工、料、机和设备实物量,并做到不重、不漏。在单位工程指标的基础上,编制单项工程指标和建设项目指标,这是一个综合扩大的过程。各项取费要有根有据,有必要的实物量,有各部分造价构成比例,还应注意各项目间的综合平衡,档次划分要合理。既要简明适用,又要防止苦乐不均。在整个编制过程中,各个阶段应建立严格的审核制度,层层把关,以确保编制工作质量。
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