按百度百科的定义，审计是由国家授权或接受委托的专职机构和人员，依照国家法规、审计准则和会计理论，运用专门的方法，对被审计单位的财政、财务收支、经营管理活动及其相关资料的真实性、正确性、合规性、合法性、效益性进行审查和监督，评价经济责任，鉴证经济业务，用以维护财经法纪、改善经营管理、提高经济效益的一项独立性的经济监督活动。
所以，总体而言，审计指的是跟财务有关的活动。但是，在国外的很多书籍或资料中，经常会出现仓库审计的说法。说起来很复杂，但是根据王二的理解，不就是对仓库的各项工作检查、监督、评价嘛。财务是公司的一个钱袋子，而仓库又何尝不是呢，仓库同样需要审计。为此，专门总结了仓库常规的一些检查项目，作为审计CheckList。
一、员工管理
新员工都有仓库工作经历吗？新员工入职后，有接受过相关的专业培训吗？若是，有对应的考核吗？
离职员工有安全风险吗。员工离职后，相关的密码或钥匙有更换吗？
提前有外部的员工储备吗，还是缺人了再发布招聘信息？或是新员工招来之后就直接上班？
新员工入职后需要多长时间才能熟悉仓库的相关工作，熟悉货物和货位，熟悉各类工作流程？
仓库主管有储备吗？培养一个新仓库主管需要多长时间？
员工可靠程度如何？
二、安全管理
有火灾、水灾、盗窃、突击检查等的应对预案吗？
确定每个员工都会使用灭火器？实际操作过吗？
安排过消防学习吗？
确定每位员工都会拨打报警电话吗？
确定消防水管都是完好的吗？所有员工都清楚位置在哪里吗？能确保关键的时候出水吗？
暴雨天仓库漏水的话，有应对的检查和器材设备吗？
在某些特定情况下，需要进行整仓转移，有对应的流程吗？后备仓库有联系好吗？需要几天能全部转移完毕？
监控措施是否到位？是否有监控死角？装车口是否有多路交叉监控？监控设备是否有后备电源？是否有远程查看功能？
三、库存管理
每天有大量的货物进出，准确率如何？能达到百分之百吗？有没有多发、少发、错发？
关于盘点：多长时间盘一次库？每次盘库需要多长时间？每次盘点是只盘正品还是全库的所有商品都参与盘点？包括不良品吗？包括待退回厂商的货吗？包括库里的赠品吗？包括各类厂商物料吗？盘点之前会告诉仓储主管吗？是否有固定的盘点日期？还是会突击进行盘点？最终的盘点准确率如何？是盘盈的多还是盘亏的多？错放的有多少？盘点差额谁来承担？是否有未及时入帐的货？是否有暂借出去的货？是否有客户暂存在仓库的货？
损耗能确定原因吗？有损耗超标时的处理方案吗？
是否将整箱货物与散件货物分开管理？
四、价值管理
仓库里的货物价值是动态变化的，一般来说，商品进入后其价值就一天比一天低，而综合成本却是一天比一天高，尤其是有时效性的商品。所有的商品有明确的先进先出要求吗？能深入每个员工的脑海吗？融入他们的日常工作中了吗？
有哪些硬件、措施、流程、监督体系和奖惩办法来确保仓库员工都能遵守先进先出要求？
五、规划管理
有仓库各项工作的时间安排总表吗？
对于一些每天、每周、每月、每年在某个固定日期要重复执行的工作，有标示吗？
对于公司上游厂商的订货及到货情况，有进行及时标注追踪吗？
仓库的各项工作的流程化、标准化、书面化、图示化是否到位？
六、现场管理
仓库的整体清洁程度如何？地面有没有明显的落灰？有没有对应的除尘措施？顶棚是否漏水？地面是否有积水？地面有没明显的垃圾或杂物？
现场光照是否足够？
各处的拐角、地面凹凸处、货架边角和推车边角等处，是否有相关的防护措施？
仓库内是否停放有员工私人车辆？是否有处于充电状态的设备？是否有卫生间？
是否按照消防法规使用防爆灯具和开关？
库区是否使用普通生活电器？各类电线是否进行包管处理？
各类工具杂物器材是否归放到位？各类吊牌、墙标、箱标、地标等是否齐全且清晰？
仓库整体分区是否清晰？分区标示是否到位？库存区、清点区、装车区之间是否有明确的分割措施？
外人是否能随便进库？进库人员是否有明确的身份证明？
仓库办公室的整洁程度如何？各类文件物品分类是否清晰？标签是否到位？
网友评论