1. 概念：现金流量表，表示一段时间，企业实实在在的现金流入流出的记录。犹如人体的血液一般，有血液才有人的生命。企业同样如此，企业拥有可能盈利很多利润，更重要注意实实在在转化了多少现金，同比人类有手、脚、头、身体等重要器官，但需要血液流动给器官生机。
2. 内容：（三类）
经营性活动现金流量：流入：销售产品、提供服务或者其他经营相关的收入；流出：经营相关的现金流出，经营性活动现金流量净额=流入-流出。通常为正数，代表有实在现金流入企业。
投资性活动现金流量：流入：取得投资活动收益或者处置资产所得；流出：购置固定资产或其他需要投资公司的开支，代表为扩大公司而投资；通常净额为负数，代表股东看好企业而继续投资所需经营性资产。
筹资性活动现金流量：流入：借新债、发债、募集等方式；流出：还旧债、为股东分红等形式。净额=流人-流出。通常为负数，代表企业有现金后，立即还钱或者分工。
3. 注意要点
公司的经营性现金流量是否为正数，同时大于净利润？
经营性现金流和净利润的增幅是否一致？如果是，代表企业属于现金流充足的稳健型
现金流结构：三种现金流的占比情况？通过占比率，可见企业属于拥有现金后，偏向经营、投资、分红的企业哪种风格。
优质企业现金流量表最佳状态：经营+ 投资-- 筹资--- （参见唐书房《手把手教你读财报》
网友评论