年报三表-现金流量表

现金流量表：

（一）经营活动现金流(4)：公司的经营产生的现金活动，数值越大越好，与净利润的差值越大越好

净利润：综合损益表直接拿过来

折旧：买入的固定资产需要在一定的年限内折旧掉

无形资产摊销：商誉

财务费用：

存货的减少：上一年存货价值减今年存货价值；卖出东西换来现金

（二）投资活动现金流：公司的投资产生的现金活动

构建固定资产、无形资产和其他长期资产：买厂房买土地买设备，为了后期的扩张与发展

（三）筹资活动现金流：公司借债、还债、发新股、分红

取得借款收到的现金：从别的地方借的钱

偿还债务支付的现金：还别人钱

分配股利、利润或偿付利息支付的现金：

现金及现金等价物净增加额：

期初现金及现金等价物余额：货币资金

期末现金及现金等价物余额：应当与资产负债表的货币资金相符

（自由现金流）净现金流(5)=经营活动产生的现金流净额-（二）资本支出（）