应收账款周转天数和现金占总资产的比例

应收账款周转天数

什么叫做应收账款周转天数呢？货卖出去到收到货款，这中间的期限，就叫做应收账款周转天数。通俗地说，就是别人欠我们的钱，隔了多少天才还，这个天数就是应收账款天数。

比如说，甲公司向乙公司买了一批生产用的原材料，货款50万元。乙公司将原材料发给甲公司后，但因为甲公司最近手头比较紧。于是，双方约定半年后结款。反映到财务报表上，半年就是这笔生意的应收账款周转天数。

半年后，甲公司遇到特殊情况，资金链更加紧张了。但由于两家公司老板关系很不错，所以又拖欠了半年。甲公司终于在一年后，将这笔生意的货款给结清了。那么，最终这笔生意的应收账款周转天数是365天。

一般来说，应收账款周转天数小于15天的企业，我们就可以认为，这家公司从事的是一个收现金的行业。投资人最喜欢这样的公司了。为什么呢？因为现在刷卡消费有时需要经过一两周后，银行才能够将消费者刷卡的钱结算给公司。最常见收现金的行业是餐饮业、便利店、商超等等。

现金占总资产的比例

这个比例多少比较合适呢？一般来说，优秀公司的这个比例在25%以上，最差也应该在10%。对于烧钱的行业，现金越多越好。

现金为王。一家公司的现金储备不合理，就相当于人心脏的泵血能力不强。遇到沟沟坎坎的时候，会很吃亏。说不定就因为资金链断裂，一切就戛然而止了。