~这是理财规划课第 05 讲~
作者 | 正太叔
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本 理财规划系列课 的目录点这里《我想系统的教会你们知识》
上一讲：《金融工具对我们的影响》
这一讲： 《税收对我们的影响》
昨天金融工具的两道习题答案分别是D与A，要是还有不明白的可以再看次那篇文章，其实很容易的！
前言
美国著名的政治家富兰克林曾经说过，人的一生有两件事是无法避免的，一是死亡，二是纳税。
税收与个人、企业的理财活动是息息相关的。那么既然纳税是不可避免的，税收必然是个人或企业财富的负担，因为它使得财富减少，那能否在不违背税法的规定下，减少个人所承担的税负呢？
答案是肯定的，纳税可以利用知识认知来避免，但前提要合法，否则就构成“偷逃税”了。下面我会逐步介绍。
一、我们先来普及一下哪些不需要交税：
1、五险一金。不计入工资收入，所以不用缴纳个人所得税。
2、个人购买彩票一次中奖收入不超过10000元的暂免征收个人所得税。
3、国债和国家发行的金融债券利息。
4、国务院颁发政府特殊津贴。
5、福利费、抚恤费、救济金、保险赔款、军人转业费。
6、退休工资或养老金（但不包括“原单位发放的各类补贴、过节费，以及提前退休取得的补贴收入”）
7、独生子女补贴费。
8、女职工按法律规定取得的生育津贴或生育保险性质的补贴。
9、个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入（但要低于平均工资的3倍才免）
二、 国税局与地税局的管理划分
我们都知道由国家税务局与地方税务局收税。简称国税与地税。
那上百种税怎么区分去国税交还是去地税交？其实只要记住三个税就能区分了。
“增值税、消费税和车辆购置税 ”这3种由国税系统负责。
其他的税都由地税系统负责，比如营业税、个人所得税、房产税、车船税等等。
这样是不是一下子就区分出来了？
三、各种税的扣除法
下面介绍几种常见的需要纳税的项目及计算方法。很多人就算被对方算错或者多扣税了都不知道，如果自己会计算也就可以核实了。你们根据自己从事的工作对号入座学习就行了。
工薪阶层
2011年9月1日起新个税起征点3500。年所得12万元以上的纳税义务人要自行申报。
个人所得税计算方法（公式）：
其应缴个人所得税=（月收入额－个人缴纳的5险1金金额－个人所得税扣除额3500）* 相应税率－速算扣除数。
请参照上面那张表，一般记住前4级就够用了。
下面举例说明：
假设你的月工资为10000元，每月个人缴纳的五险一金金额为2000元。
那应纳税所得额=10000-2000-3500=4500
应缴个人所得税=4500*10%-105=345元
个体户
个体户也就是自己做生意的人。
个体工商户、经营所得应纳税（公式）：
应纳税额=（全年收入总额－成本、费用以及损失－42000元/年）× 相应税率－速算扣除数。
*对企事业单位的承包经营、承租经营所得也基本等同用这个公式计算。
劳务报酬：
劳务报酬指个人从事设计、装璜、演出、广告、代办服务等以及其他劳务取得的所得的报酬。
此纳税额还适用于个人兼职所得。
每次应税收入不超4000的，应纳税所得额=每次收入额-800元；
每次应税收入在4000以上的，应纳税所得额=每次收入额 × （1- 20%）；
应纳税额=应纳税所得额 × 相应税率－速算扣除数。
稿酬所得：
指个人因其作品以图书、报刊形式出版、发表而取得的所得。如个人出书、文章登刊。
每次收入不足4000的，应纳税额 = （每次收入额－800）× 20% × (1-30%)
每次收入在4000以上的，应纳税额 = 每次收入额 × （1 - 20%）× 20% × (1-30%)
其他纳税人群的纳税方法就暂时不介绍了，你们对号入座记住对自己有用的信息就行了。比如工薪一族记住第一个，自己做生意的记住第二个，有兼职赚外块的人记住第三个，有出书写稿的人记住第四个！
大家最好学学相应的纳税扣除法，一来可以避免被别人多扣了税都不之情。二来还可以利用图片上那个级数来调节报酬额，从而避免因为多得几十元结果被多征几百或上千的情况出现。
四、 什么是消费税
接下来我们再来普及另一个知识点，也就是消费税。什么是消费税？消费者只要购买了应税消费品，就要负担税费。
那哪些商品需要消费税的呢？一共有14个大税目，但是我要是直接这样列出来估计没有一个人记的住。
所以我又要开始编故事了，以方便你们记住，故事里面加粗的字体即需要交税的类目。这个故事叫《三男三女去小岛》
话说有一天，有三对男女想去一座小岛度假。
当天，其中一位男的先去买了一包香烟，其伴侣买了一块手表；
另一位男的买了一束烟花，其伴侣买了一袋化妆品；
第三位男的买了一瓶酒，其伴侣买了一串珠宝；
其中四个人开了一辆小汽车，另两个人驾着辆摩托车，结果途中突然轮胎被扎爆了，他们就先去修车厂换轮胎。
修完之后他们一起到加油站各自加满了汽油。顺便在加油站的小卖部买了一排电池及一包一次性的木筷子。
然后他们就出发到海岛对岸了，然后他们租了艘游艇，便开去小岛度假了。
到了小岛，他们去买了副高尔夫球球具与涂料。男的去打球，女的拿涂料去涂岛上的观光小渔船。
黄昏时候，他们一起在岛上的小木屋聚餐吃饭。吃完饭之后，他们走出木屋来到沙滩，打开收音机、在沙滩上捉螃蟹、玩篝火、放烟花……玩的很开心。
玩累之后，他们就各自回自己的小木屋啪啪啪去了！
以上加粗字体的商品类别就是需要交消费税的品种了（木地板是要交消费税的）。
所有消费税类目全在这故事里面了，以后想起这个故事就知道哪些是需要交消费税的了！
五、如何合理避税？
一、巧用公积金避税
除了机关单位、政府部门，私人企业个人需缴纳公积金的比例是8-12%，可自行选择，所以我建议大家选择缴纳12%，这样每个月可以缴纳更少的个人所得税，因为个税是先扣掉5险1金之后再按剩下的工资金额来扣除个税的！
而且扣掉的公积金全额存进你的一个公积金账户，不用怕像医保那样扣掉三位数，卡内只看到两位数。
而且公积金还可以申请提取或者在你每次辞职后都可以全额提取。
二、利用年终奖如何合理避税
让公司把你的半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等等这些奖金平时先记账，然后到年终才一次性以年终奖的形式发放给你，这样能大大减轻你的税负。
三：利用暂时免证税方法
可以积极利用国家给予的时间差避税。没钱还可以申请延迟缴税。
四：利用税收优惠政策
比如国家有给特定的一些纳税人减免税收，如：税收豁免、免征额、起征点、税收扣除、优惠退税、加速折旧、优惠税率、盈亏相抵、税收饶让、延期纳税等，有需要的人自己去查看《税收减免管理办法》。
五、利用级差 合理避税
写作稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得、劳务报酬所得……这些都是要扣税的。我们在签定这些合同之前，可以先研究报酬所得额所设定的级差扣除法（比如每个项目扣除税都有几级扣多少）。
然后自己调整合同报酬金额、或者分拆项目，这样可以争取到个人利益利润最大化。具体案例不方便演示，自己看懂这篇文章也就懂得利用了。
六、积极利用各类发票避税
我们中国的税法规定：凡是以现金形式发放的任何补贴费也视为工资薪金所得，需缴纳个人所得税。而用发票实报实销的，属于企业正常经营费用，不需缴纳个人所得税。
所以，正太叔建议纳税人可以多用通讯费、交通费、差旅费、误餐费…这些有效发票实报实销，在一定程度上起到了避税的效果。
后话：
其实还有许多类目需要征税，在这就不一一介绍了。最后再说几个与我们投资相关的：
其中“股票账户利息所得、股息红利所得、转证限售股所得”这3类需要征税，其它类目暂免。
自2015年9月8日起，在金融投资税收种类里面，个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，
持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。
持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；
持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额。
合理避税其实还有很多方法，有需要的可以自己去学习。税收知识关系到我们的钱袋子，运用的好不仅可以增加收入，还可以减少不必要的支出。多学点知识，可以让我们纳税纳的明白，避税避的合法。今天分享就到这。
下一章：《与我们钱袋子相关的法律知识》
将为你们普及与普通百姓相关的法律知识，这些知识可以为你有效规避经济风险、保障自己的利益。
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作者简介：正太叔，简书推荐作者，擅长用通俗易懂的语言讲解“基金、股票、债券、保险、理财、投资、房产、经济学、心理学、管理学……” 这些晦涩难懂的专业知识。
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