最近小司每天都在太和社群里
看到很多宝宝在讨论
个税退税相关问题▽
个税汇算清缴不光跟HR有关
跟每个员工都息息相关！
所以HR朋友们
每天都会收到
很多员工来咨询问题：
退税已经开始了吗？
为啥每个人退税金额不一样？
……
为了帮助大家
捋清所有一知半解的难点
小司为大家整理了
汇算清缴的所有重要事项
大家好，我是小司，人力资源老司机，尤其擅长薪酬模块，有问题，欢迎撩我。
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1 汇算清缴已经开始了吗？如何申报？
今天还有朋友在社群里询问退税开始了吗，再普及一遍，目前除少数地区以外，全国大部分地区已经开通汇算清缴了，有图有真相：
如何进行退税申报呢？一篇文章无法展现所有细节问题~
小司为大家整理了详细申报指南，免费发放，本份资料包括：
1.年度汇算办税指引（8大章节讲透汇算清缴流程）
2.个税年度汇算清缴80个常见问题讲解
3.综合所得年度汇算政策100个问题答疑
部分资料展示▽
微信搜索sinankefu，回复“个税”领取。
2 退税难点：为什么我的退税是0？
退税额为0的话，可能是计税方式不对，当界面跳转到0的时候，尝试返回上一步，选择工资薪金，可以修改计税方式，然后重新计算。
如下图所示▽
可能部分员工还会存在疑问，为什么我需要补税？个税“多退少补”是怎么算的？
其实这个问题用两个公式可以概括：
2019年度汇算应退或应补税额=(应纳税所得额×适用税率-速算扣除额）-2019年已预缴税额
应纳税所得额=综合所得收入额-60000元-三险一金等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除
如果对个税计算有疑问，不妨套用公式计算一下。
3 能不能合理合法地少交税？
答案是能，大部分员工能利用上的，主要是「专项附加扣除」。简单点说，就是6种指定的花销，可以用来抵扣个税。
1、孩子上学
有一个孩子在上学，不管是幼儿园、小学、初中、高中、大学、研究生还是博士。
那每个月有1000块不用交税。两个孩子，就是2000块。
2、自己上学或考证
学历教育，比如自考成人本科，每个月400块不用交税；
如果是职业考试，比如读个MBA，证书下来那一年，3600块可以免税；
3、首套房贷
每个月1000块，不用交税；最多免240个月。
要是结婚了，家里有2套房，也只能拿一套出来免税。
4、房租
每个月800、1100、或1500块，具体免多少，看城市规定。
不过，如果申请了房贷免除，就不能再申请房租免除了。
5、赡养老人
父母年纪得在60岁以上。每月最多2000元。
如果不是独生子女，需要和兄弟姐妹一起分摊2000元。
6、大病治疗费
医保报销后，自己出的钱如果超过1万5，可以申请免交个税，每年最多8万块。
注意哦，以上说的都是税前扣除。比如2000块，不是说直接少交2000块的税，而是说有2000块不用交税了。至于具体少交多少，就看有几项满足了~
一些原本要补税的朋友，如果把教育扣除、房贷扣除、赡养老人扣除、商业保险扣除等加上后，要补的税也立马少了很多，有的甚至由负转正，可以去退税了，所以专项附加扣除问题，每个人都要特别注意！
4 退税红线：不如实申报个税有什么后果吗?
最近，各大社交网站上关于个税年度汇算的话题持续占领热搜，部分平台却出现了投机取巧分子分享所谓的“秘笈”。
但是，税务部门已经明确了，这种瞒报虚假申报操作，其实会造成极大的不良后果，一定要提醒公司员工和身边的朋友注意！
1 虚增减税有什么后果？
纳税人应依照法律、行政法规的规定办理减税。纳税人申报时虚增减税项目的，将面临税务行政处罚，并记入个人纳税信用档案。根据税收征管法第六十三条规定，对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。根据税收征管法第六十四条规定，纳税人编造虚假计税依据的，由税务机关责令限期改正，并处五万元以下的罚款；纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。
2 虚报专项附加扣除项目会怎样？
纳税人如未依法如实填报专项附加扣除项目信息的，不仅可能面临税务行政处罚，还会记入个人纳税信用档案，有法律依据▽
根据《个人所得税专项附加扣除操作办法（试行）》第二十九条规定，纳税人有下列情形之一的，主管税务机关应当责令其改正；情形严重的，应当纳入有关信用信息系统，并按照国家有关规定实施联合惩戒；涉及违反税收征管法等法律法规的，税务机关依法进行处理：
（一）报送虚假专项附加扣除信息；
（二）重复享受专项附加扣除；
（三）超范围或标准享受专项附加扣除；
（四）拒不提供留存备查资料；
（五）税务总局规定的其他情形。
5 员工不做汇算清缴有什么后果?员工可以委托单位完成吗？
1、汇算清缴逾期不完成可能影响个人诚信，如果个人需要向税务机关补税的，是个人的法定义务，应当按规定按期缴纳，经提示后仍然不办理补税的，个人将纳入诚信系统。反之需要退税的，也是个人的权益，应当尽快申请退税处理。
时间期限：截止至2020年6月30日，纳税人要办理2019年度个税综合所得汇算清缴。
2、员工可以委托单位完成，根据汇算清缴通知，员工向单位提出代办汇算清缴的，单位应当办理，或提供培训、辅导纳税人通过税务局软件完成汇算清缴补退税。如果是代办的，建议签订代理协议，员工对个人提交信息的真实性、准确性和完整性负责。
6 这3点特别要注意：退税可以不操作，补税一定要补齐，注意检查收入！
1、退税可以不操作：如果逾期没办理退税，损失的是个人的钱，这里国家不强制要求。
2、补税一定要按时补齐：如果要补税的，一定要补且一定要在6月30日前补齐。
否则不仅要交滞纳金（每日万分之五），还会上征信，影响贷款买房买车，再严重点算刑事犯罪，这一点一定要注意！
3、操作时，注意检查下收入正确性：有公司可能盗用了个人的信息，来做假账，如果遇到这种问题员工可以在APP上直接举报。
除了个税汇算清缴操作注意事项以外，小司还为大家准备了详细的办税引导。
《个税汇算清缴操作引导》资料免费领
资料囊括▽
1.年度汇算办税指引（8大章节讲透汇算清缴流程）
2.个税年度汇算清缴80个常见问题讲解
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