如果公司缺钱，有什么地方可以变出现金呢？一般会有三种方法。
第一种是低价促销换现金、减薪、放无薪假、裁员等各种成本与费用管控措施。
第二种是要求业务员追收应收账款，将存货转卖，将公司闲置的机械设备卖出去。
第三种是要求业务员将应付账款往后延，找银行融资，借钱请股东帮忙增资。
第一种方法就是在营运过程中想尽办法挤出现金，或是减少现金的支出。这些动作相对应的会计科目都来自利润表，是营业活动产生的现金流量。它主要是以公司的净利润为基础，再将不是真正现金支出的折旧费用与分期摊销费用加回来，经过简单的计算，就是所谓现金流量表中的营业活动现金流量。
第二种变成现金的方法，相对应的会计科目来自资产负债表的左边，即现金流量表中投资活动产生的现金流量。
第三种变成现金的做法，主要集中于银行与股东上。刚好就是资产负债表的右边科目，即现金流量表中融资活动产生的现金流量。
现金流量表主要就是这三个部分组成：营运活动的现金流量主要来自于利润表；投资活动产生的现金流量主要来自资产负债表左边的部分；融资活动产生的现金流量主要来自资产负债表右边的科目。
所以只要有上一期与这一期的利润表，加上期初与期末两张资产负债表，就可以推导出现金流量表。
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