俗话说"人是英雄钱是胆"。手有现金，经济局势怎么变化都不怕。因为有足够多的现金可以应对会到来的不测，不至于没钱买米下锅，最后以饿死收场。
001、企业有没有现金，我们要关注<現金流量模塊>，它包含三个指标：
1、现金占总资产比率;
2、平均收现天数;
3、100/100/10
002、它们在这个模块中分别占比：
指标所占权重比
003、现在看到<现金占资产比率>权重高达70%，可见其重要程度。虽然很多资料上可以查到这个指标，但我们还是要掌握重要指标的计算，不能懒。
计算公式
公式中的分子：
1、货比资金：指的是库存现金，银行存款，其他货币资金。
2、交易性金融资产：也可以说是企业的短期投资--短期股票，债券，基金等。
公式中的分母：
总资产：流动资产和长期资产。
流动资产分别是：现金，应收账款，存货。
长期资产不容易变现，分别是：长期投资，厂房，设备，土地，以及无形资产。
从上可以看出：
现金作为流动资产，是最实在的，它可以在任何时候买到需要的东西。
但是长期资产不那么容易变现，特别在急需要钱时，会被迫折价出售，才能得到现金。
所以，企业一定要保证充足的现金流。
[现金占总资产比率]至少>10%;
如果[总资产周转率(烧钱行业)<1，这个指标最好<25%]。
这样才能有备无患，遇到困难时，让企业顺利度过难关。
最后来看看【紫光国微】的〔现金占总资产比率〕:
计算现金占总资产比率
由图录得:
分子货币资金:10.15
交易性金融资产:0
分母总资产:52.07
其比率为（10.5+0）/52.07＝19.49%
经计算该股此指标为“合格”。
今天是学习财报第4天，和你们一起进步。
END
网友评论