一一妈妈说理财·出品

今天呢，就以素素家为例，来看看怎样编制一份家庭财务报表。（ps：想不到名字，三生三世里素素借用一下哈，别告诉我她还有其他两个名字，我喜欢这个。）

第一步：了解家庭财务报表类目

学过会计的同学都知道，公司的财务，是由三大财务报表组成：资产负债表，利润表，现金流量表，那么延用到家庭中，也是对应的，资产负债表，月收支表，现金流量表，对于家庭来说，资产负债表和月收支表基本足够，现金流量表呢，主要看家庭是否有可以持续带被动收入的，投资性资产权益收入。

资产负债表

资产负债表分为左右两部分，左边是资产，右边是负债。

资产分为三部分：流动资产、固定资产和金融资产。依次项目有现金及活期存款、定期存款、车子、房子、银行理财、基金、股票、P2P等

负债有短期负债，长期负债，类目有信用卡贷款余额、消费贷款余额、汽车贷款余额、房屋贷款余额、其他借款。

素素资产负债

资产端：

现金及活期存款，是随用随取的钱，用于未来不确定性的开支。

固定资产主要是房子和车子，均为自用。

金融资产：支付宝里的余额宝，各大P2P平台的投资，基金定投的资金和股票，投资性的房产都归为金融投资性资产中。

负债端：

信用卡：夫妻两人，共有多少张信用卡，算一下全部加起来的信用额度，合理控制消费，信用卡相当于短期借贷，充分运用好50天的免息期，这50天，分期消费的话，一定清楚的计算信用卡的分期成本，一般不建议分期，年利率一般都是18%年化，成本超级无敌高。

消费贷款：如果有，是什么渠道贷款的，你当初贷款的目的是什么？投资or真的如同这个名字一样，是消费，如果是消费，尽早还掉他，如果是投资，算一下投资的收益是否超过你贷款时候的成本。

汽车贷款：一样，计算成本，汽车在家庭中，虽然算资产，但是长期来看，是折旧的，也就是15万买，到时候卖出，也就不到7万，如果在整体手头不太宽裕的情况下，建议可以分期买车，或者买二手车。

房屋贷款：成本大家先了解一下，公积金3.25，商业贷款4.9，银行有可能会打折，比如我家8.2折，也就不到4.1%，成本相比以上三类的负债，是最合算的一个贷款了。

整理完资产负债表，我们再来看看收支表。

收支表很好理解，就是记录你家庭每个月的收入，支出多少，每月盈余多少，建议家庭收入，夫妻两人分开记录，而支出项呢，建议合并记录，按照日常开支、旅行开支、大额开销项目、人情支出这几大类来统计。

支出比较零碎，如何更好的记录支出呢，最好是养成记账的习惯，现在记账的主流软件有：挖财和随手记，都比较好用。

比如我家去年旅行的开支，我专门设了一个小账本，在出发之前做了一个2万的预算开销，酒店，机票刨开之后，就可以愉快的吃吃吃和机场免税愉快的花花花了。

第二步：分析总结家庭表

主要需要总结的数据都有哪些呢

1.储蓄比例（年结余/年税后收入）这个指标可以看出我们能提高净资产的能力：通常40%比较适合。如果低于此值，说明日常开销过大，建议适度调整，结合未来几年的家庭安排，提高投资比例

素素家存款5万，每个月开支1万，家庭备用金的准备是可以的。

2.投资比率（投资资产/净资产）,可以看出资金投资程度。在50%比较正常。低于这个值就说明资金闲置较多。

素素家20万的债类和股票类的投资，目前占整体金融资产的占比57%，整体的比例属于正常范围，这里需要提示的是，这类的投资最好进行比例的分配，结合目前的市场，建议适当减少股票的占比，转成基金定投等方式，设定预期收益率，如果可以达到12-15%，建议及时赎回，转化成稳健类的债类投资。

3.偿债比例率（净资产/总资产），衡量家庭资产负债是否安全，以及偿还能力。50%较正常。比较低则需要注意未来偿还能力，适度降低债务。

4.负债比率（负债总额/总资产）与3相辅相成，控制在50%以下比较适合

素素家负债33%的比例，目前整体在家庭可承受范围之内。适当利用债务杠杆，是资金效率提高的表现。

5.负债收入比率（负债额/年税后收入）.看出短期偿还债务的能力，这个值在4比较好。若太低，虽然表明偿还债务能力没有问题，但是也从另一个方面看出没有好好利用债务工具。比如住房按揭，如果享受比较低的贷款利息，而将现金投入一些理财产品，获取的回报可能高过贷款利息。

6.即付比率（流动资产/负债额）这里解释一下，所谓流动资产包括现金，存款和短期投资。家庭可能会突发一些事情，需要立即支付的能力，这个值保持在70%左右比较保险，如果太低，对突发性风险的应变能力就很弱了。

7.流动比率（流动资产/每月支出）看看流动资产能蛮足几个月的日常生活支出，如果你的家庭收入和支出相对稳定，那么通常3-6为宜哦。

素素家，留5万足够。

第三步，建议开始动手开始整理您的家庭财务报表咯

梳理的过程，是一个时点的总结，同时也可以更好的分析家庭下一步的资金运用计划。

梳理清楚后，对目前可投资的资产做一个整理，其实理财更多时候，就和定期收拾屋子一样，把手头的钱点点数，并找个合适的地方规整规整，结合家庭成员的喜好，来安排未来的投资。